☆财务分析☆◇港澳资讯000023更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0570｜0.1098｜0.1400｜0.2341｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0220｜0.0777｜0.1100｜0.1884｜
｜每股净资产(元)｜2.0790｜2.1300｜2.1696｜1.8100｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.7200｜
｜净资产收益率(%)｜2.7500｜5.1480｜6.3700｜12.9400｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6241｜0.6241｜0.6241｜0.6241｜
｜每股未分配利润(元)｜0.2332｜0.2858｜0.3234｜0.0215｜
｜主营业务收入(万元)｜46172.22｜34723.97｜22215.31｜66336.02｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9509.75｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-1.91｜
｜净利润(万元)｜793.34｜1522.97｜1918.64｜3248.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0470｜-0.0460｜-0.0580｜-0.2052｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0400｜-0.0349｜-0.0570｜-0.2043｜
｜每股净资产(元)｜1.6400｜1.5500｜1.5300｜1.5900｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.5800｜1.4800｜1.4500｜1.5200｜
｜净资产收益率(%)｜2.8900｜-2.9600｜-3.7520｜-12.8700｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6382｜0.6382｜0.6382｜0.6382｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1629｜-0.2560｜-0.2678｜-0.2103｜
｜主营业务收入(万元)｜32174.69｜22053.82｜9368.05｜39669.37｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜5877.55｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-155.45｜
｜净利润(万元)｜671.89｜-565.52｜-816.47｜-2846.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0570｜0.2341｜-0.2052｜0.0770｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0220｜0.1884｜-0.2043｜-0.1125｜
｜每股净资产(元)｜2.0790｜1.8100｜1.5900｜1.6900｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6241｜0.6241｜0.6382｜0.6107｜
｜每股未分配利润(元)｜0.2332｜0.0215｜-0.2103｜-0.0323｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.1272｜0.2504｜0.5918｜0.6321｜
｜每股现金流量(元)｜-0.1889｜-0.3699｜0.2712｜0.2133｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜46172.22｜66336.02｜39669.37｜49497.22｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜9509.75｜5877.55｜5966.76｜
｜经营费用(万元)｜271.26｜618.11｜955.72｜637.09｜
｜管理费用(万元)｜3310.56｜5665.64｜5994.95｜5251.82｜
｜财务费用(万元)｜711.02｜984.02｜1727.36｜1870.35｜
｜三项费用增长率(%)｜-0.34｜-16.25｜11.84｜16.49｜
｜营业利润(万元)｜-222.32｜2542.91｜-2577.37｜-1440.39｜
｜投资收益(万元)｜-｜-1.91｜-155.45｜1846.05｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜583.44｜752.37｜-164.45｜720.11｜
｜利润总额(万元)｜361.12｜3293.37｜-2897.26｜1125.77｜
｜所得税(万元)｜57.26｜114.04｜26.00｜107.84｜
｜净利润(万元)｜793.34｜3248.89｜-2846.60｜1068.43｜
｜销售毛利率(%)｜10.43｜16.56｜15.28｜12.53｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜14.34｜14.82｜12.05｜
｜净资产收益率(%)｜2.75｜12.94｜-12.87｜4.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜3.03｜4.34｜4.04｜30.26｜
｜应收账款周转率(%)｜1.93｜2.76｜1.86｜2.57｜
｜总资产周转率(%)｜0.51｜0.73｜0.47｜0.68｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜41.28｜67.22｜-19.86｜20.72｜
｜营业利润增长率(%)｜44.20｜198.66｜-78.94｜-292.14｜
｜税后利润增长率(%)｜18.08｜214.13｜-366.43｜74.40｜
｜净资产增长率(%)｜26.96｜13.51｜-5.88｜4.45｜
｜总资产增长率(%)｜-3.85｜-5.47｜26.83｜1.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜90794.42｜91871.17｜93561.28｜73771.01｜
｜负债总额(万元)｜60512.79｜61754.65｜69589.44｜48618.64｜
｜流动负债(万元)｜59753.59｜60747.78｜69042.30｜47970.04｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜547.14｜648.60｜
｜货币资金(万元)｜4876.17｜7497.35｜12549.77｜8785.53｜
｜应收帐款(万元)｜21280.67｜26487.64｜21636.89｜21028.69｜
｜其他应收款(万元)｜3224.61｜464.48｜969.74｜4984.32｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜28853.52｜25100.90｜22113.80｜23496.49｜
｜资产负债率(%)｜66.6481｜69.5778｜74.3784｜65.9047｜
｜股东权益比率(%)｜31.7789｜28.3809｜23.6356｜31.8505｜
｜流动比率(%)｜0.8462｜0.8289｜0.8500｜0.7964｜
｜速动比率(%)｜0.5798｜0.6432｜0.6430｜0.7475｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜42882.04｜54868.05｜61982.31｜48152.67｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-1765.16｜3475.16｜8212.33｜8770.96｜
｜现金净流量(万元)｜-2621.18｜-5132.84｜3764.24｜2961.01｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-13.97｜-57.68｜-6.36｜-1375.18｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜92.8741｜82.7123｜156.2473｜97.2836｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜106.9643｜-332.5833｜820.9208｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-157.9874｜-152.4445｜277.1370｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4448.21｜753.30｜-1518.23｜278.79｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜3592.19｜-9361.30｜-2929.85｜-6088.73｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜预付账款(万元)｜5264.77｜12610.07｜-58.25｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜22992.05｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜10136.87｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜12855.18｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜30046.75｜-100.00｜
｜应付账款(万元)｜13669.82｜7719.46｜77.08｜
｜预收账款(万元)｜6367.03｜38157.59｜-83.31｜
｜其他应付款(万元)｜13606.13｜2433.70｜459.07｜
｜股本净额(万元)｜-｜13875.62｜-100.00｜
｜(投资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜8360.73｜939.36｜790.04｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜17900.00｜10666.59｜67.81｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜17900.00｜10666.59｜67.81｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-5249.53｜100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜9460.48｜14.26｜-816.47｜-25.13｜
｜第二季度｜12912.10｜19.46｜250.95｜7.72｜
｜第三季度｜10309.76｜15.54｜1237.41｜38.09｜
｜第四季度｜33653.68｜50.73｜2577.00｜79.32｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜9830.69｜24.78｜-316.25｜11.11｜
｜第二季度｜12709.22｜32.04｜219.77｜-7.72｜
｜第三季度｜10150.31｜25.59｜-495.22｜17.40｜
｜第四季度｜6979.14｜17.59｜-2254.89｜79.21｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.1011｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0695｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0118｜0.7309｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.4768｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.5085｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.27｜-0.96｜-0.83｜-0.81｜
｜总资产现金回收率｜0.46｜-5.80｜-0.25｜-1.41｜
｜净利润率｜-0.20｜-0.58｜-0.50｜-3.87｜
｜应收帐款｜-0.29｜-0.22｜-0.18｜-0.02｜
｜经营预警综合指数｜-0.04｜-2.19｜-0.46｜-1.44｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜7.65｜-1.17｜-0.22｜-1.16｜
｜现金盈利留存率｜-0.92｜-2.00｜-0.80｜-2.00｜
｜留存盈利｜-0.20｜-0.58｜-0.50｜-3.87｜
｜净资产收益率｜74.83｜44.33｜60.00｜-397.33｜
｜投资预警综合指数｜16.95｜7.80｜11.59｜-81.19｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.36｜0.04｜-0.32｜-0.65｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.36｜0.04｜-0.32｜-0.65｜
｜支付现金股利｜0.25｜1.29｜-0.76｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.44｜0.18｜0.06｜-1.07｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜5.15｜1.60｜3.20｜-24.97｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜重警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘