☆财务分析☆◇港澳资讯000028更新日期2007-10-22◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.3580｜0.2080｜0.0900｜0.2520｜
｜每股收益扣除(元)｜0.2970｜0.2110｜0.0900｜0.2220｜
｜每股净资产(元)｜1.6600｜1.5900｜1.4850｜1.5540｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.5240｜
｜净资产收益率(%)｜21.5100｜13.0500｜6.1000｜16.2050｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0626｜0.0626｜0.0626｜0.0626｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3109｜0.2403｜0.1331｜0.3333｜
｜主营业务收入(万元)｜509781.42｜324223.20｜148985.88｜566761.18｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜57341.20｜
｜投资收益(万元)｜3088.42｜298.13｜115.04｜-205.56｜
｜净利润(万元)｜10307.68｜5989.84｜2609.84｜7255.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.2280｜0.1650｜0.0820｜0.1240｜
｜每股收益扣除(元)｜0.2150｜0.1520｜0.0812｜0.1250｜
｜每股净资产(元)｜1.5300｜1.4460｜1.4320｜1.3660｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.4860｜1.4100｜1.3780｜1.3420｜
｜净资产收益率(%)｜14.9200｜11.4300｜5.7300｜9.0840｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0616｜0.0616｜0.0616｜0.0616｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3286｜0.2651｜0.2421｜0.1600｜
｜主营业务收入(万元)｜400839.06｜264061.42｜123618.55｜163556.85｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜37098.29｜
｜投资收益(万元)｜684.83｜398.10｜137.55｜-8.39｜
｜净利润(万元)｜6799.27｜4304.37｜2101.68｜3576.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.3580｜0.2520｜0.1240｜0.0950｜
｜每股收益扣除(元)｜0.2970｜0.2220｜0.1250｜0.0820｜
｜每股净资产(元)｜1.6600｜1.5540｜1.3660｜1.2430｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0626｜0.0626｜0.0616｜0.0616｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3109｜0.3333｜0.1600｜0.0540｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.2810｜0.6306｜0.5145｜0.4521｜
｜每股现金流量(元)｜0.0392｜0.1251｜0.3068｜-0.2249｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜509781.42｜566761.18｜163556.85｜157608.53｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜57341.20｜37098.29｜37079.03｜
｜经营费用(万元)｜23955.46｜30204.12｜24832.48｜29461.26｜
｜管理费用(万元)｜13342.49｜18085.68｜10563.36｜6984.67｜
｜财务费用(万元)｜2112.04｜2102.82｜-163.98｜324.46｜
｜三项费用增长率(%)｜7.22｜43.03｜-4.18｜-12.68｜
｜营业利润(万元)｜14477.23｜10347.81｜4177.39｜2165.72｜
｜投资收益(万元)｜3088.42｜-205.56｜-8.39｜-22.91｜
｜补贴收入(万元)｜-｜0.66｜-｜514.09｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜191.82｜324.76｜-7.01｜-91.16｜
｜利润总额(万元)｜14669.05｜10467.67｜4161.99｜2565.75｜
｜所得税(万元)｜3725.19｜2990.01｜609.65｜694.37｜
｜净利润(万元)｜10307.68｜7255.52｜3576.53｜2725.41｜
｜销售毛利率(%)｜10.10｜10.26｜22.81｜23.68｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜10.12｜22.68｜23.53｜
｜净资产收益率(%)｜21.51｜16.20｜9.08｜7.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜8.51｜14.55｜6.78｜6.37｜
｜应收账款周转率(%)｜4.04｜7.67｜4.99｜4.93｜
｜总资产周转率(%)｜1.80｜3.02｜1.70｜1.70｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜26.25｜246.52｜3.77｜-11.50｜
｜营业利润增长率(%)｜47.44｜147.71｜92.89｜10.02｜
｜税后利润增长率(%)｜51.60｜102.86｜31.23｜79.41｜
｜净资产增长率(%)｜8.69｜13.72｜9.92｜4.86｜
｜总资产增长率(%)｜22.59｜149.82｜26.74｜-16.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜303261.53｜263212.85｜107244.80｜84618.68｜
｜负债总额(万元)｜252702.92｜220633.90｜67872.68｜48798.90｜
｜流动负债(万元)｜242376.50｜208267.88｜67792.68｜48718.90｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜80.00｜80.00｜
｜货币资金(万元)｜21665.22｜20534.18｜16928.80｜8086.73｜
｜应收帐款(万元)｜139109.40｜113439.71｜34337.08｜31261.75｜
｜其他应收款(万元)｜4142.88｜3793.77｜2118.89｜1529.21｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜47920.50｜44773.20｜39372.13｜35819.78｜
｜资产负债率(%)｜83.3283｜82.3494｜63.2876｜57.6691｜
｜股东权益比率(%)｜15.8017｜16.7111｜36.7123｜42.3308｜
｜流动比率(%)｜1.0262｜1.0111｜1.1741｜1.2405｜
｜速动比率(%)｜0.7837｜0.7761｜0.8648｜0.9069｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜513935.12｜647428.44｜186406.23｜183379.78｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜8099.08｜18172.99｜14827.51｜13029.50｜
｜现金净流量(万元)｜1131.03｜3605.38｜8842.07｜-6480.77｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-54.83｜22.56｜13.79｜60.41｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜100.8148｜114.2330｜113.9703｜116.3514｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜250.4711｜414.5776｜478.0740｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜49.6915｜247.2247｜-237.7901｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-2560.38｜-12883.65｜-8334.90｜-1212.39｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4407.66｜-1683.37｜2349.47｜-18297.88｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收票据(万元)｜18326.74｜3126.68｜486.14｜
｜其中合并价差(万元)｜-｜5226.25｜-100.00｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜45834.40｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜19579.88｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜26254.52｜-100.00｜
｜在建工程(万元)｜5275.05｜16231.52｜-67.50｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜41995.93｜-100.00｜
｜短期借款(万元)｜27294.12｜6180.00｜341.65｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜12292.19｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜28814.94｜-100.00｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜8099.08｜17933.64｜-54.84｜
｜投资所支付的现金｜｜｜｜
｜现金(万元)｜-｜7187.06｜-100.00｜
｜(投资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜5760.31｜16389.79｜-64.85｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-2560.38｜-16079.53｜84.08｜
｜分配股利利润或偿付利｜｜｜｜
｜息所支付的现金(万元)｜8675.58｜3370.27｜157.41｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜-26084.52｜100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-83727.75｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜117346.85｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜17933.64｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜124430.97｜21.95｜2101.68｜28.97｜
｜第二季度｜141622.18｜24.99｜2202.69｜30.36｜
｜第三季度｜137723.20｜24.30｜2494.90｜34.39｜
｜第四季度｜162984.83｜28.76｜456.26｜6.29｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜36471.22｜22.30｜1119.05｜31.29｜
｜第二季度｜42690.38｜26.10｜810.98｜22.68｜
｜第三季度｜40106.16｜24.52｜806.68｜22.55｜
｜第四季度｜44289.10｜27.08｜839.83｜23.48｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0209｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0570｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0553｜1.9926｜轻警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.1896｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜1.6809｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.17｜-0.01｜-0.42｜-0.74｜
｜总资产现金回收率｜90.21｜5.84｜5.29｜6.75｜
｜净利润率｜0.35｜-0.24｜-0.75｜0.07｜
｜应收帐款｜-0.08｜-0.76｜-1.63｜-12.47｜
｜经营预警综合指数｜27.07｜1.55｜0.99｜-0.68｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜7.15｜-9.96｜0.49｜-0.65｜
｜现金盈利留存率｜-0.90｜-1.10｜-0.74｜-0.27｜
｜留存盈利｜0.35｜-0.24｜-0.75｜0.07｜
｜净资产收益率｜125.82｜73.12｜23.67｜103.00｜
｜投资预警综合指数｜27.11｜11.26｜4.51｜20.34｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.99｜0.86｜0.90｜0.87｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.99｜0.86｜0.90｜0.87｜
｜支付现金股利｜0.93｜0.88｜0.83｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.99｜0.91｜0.93｜0.87｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜19.19｜4.21｜1.96｜6.05｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜无警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘