☆财务分析☆◇港澳资讯000038更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.2800｜0.1700｜0.2240｜-1.8200｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1390｜-0.2450｜-0.0285｜-1.8200｜
｜每股净资产(元)｜-0.8590｜-0.8406｜-0.7870｜-1.0100｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜-1.0100｜
｜净资产收益率(%)｜-32.2800｜-20.2800｜-28.4400｜-180.0300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2940｜0.2940｜0.2940｜0.2940｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.2184｜-2.1996｜-2.1462｜-2.3701｜
｜主营业务收入(万元)｜178.16｜177.37｜111.33｜4.77｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜2509.91｜1542.47｜2025.55｜-16470.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1570｜-0.0590｜-0.0300｜-0.5560｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜-0.0590｜-｜-0.5600｜
｜每股净资产(元)｜0.6500｜0.7500｜0.7800｜0.8100｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.6500｜0.7500｜0.7500｜0.7800｜
｜净资产收益率(%)｜-24.0943｜-7.8100｜-3.3600｜-68.7300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2940｜0.2940｜0.2940｜0.2940｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.7070｜-0.6085｜-0.5761｜-0.5499｜
｜主营业务收入(万元)｜4.77｜4.77｜1.60｜3475.08｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜280.71｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜-1854.66｜-530.43｜-237.89｜-5032.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜无法表示意｜带强调事项｜标准无保留｜
｜｜｜见｜段的无保留｜意见｜
｜｜｜｜意见｜｜
｜每股收益(元)｜0.2800｜-1.8200｜-0.5560｜-0.0740｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1390｜-1.8200｜-0.5600｜-0.0810｜
｜每股净资产(元)｜-0.8590｜-1.0100｜0.8100｜1.3700｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2940｜0.2940｜0.2940｜0.2940｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.2184｜-2.3701｜-0.5499｜0.0063｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0004｜-0.0058｜-0.0533｜0.0406｜
｜每股现金流量(元)｜0.0003｜-0.0102｜-0.1382｜-0.0535｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜178.16｜4.77｜3475.08｜6454.50｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜280.71｜577.90｜
｜经营费用(万元)｜-｜1.06｜0.51｜1.44｜
｜管理费用(万元)｜309.95｜16310.87｜5187.88｜1318.79｜
｜财务费用(万元)｜619.04｜418.77｜369.59｜380.23｜
｜三项费用增长率(%)｜-｜201.02｜226.85｜62.99｜
｜营业利润(万元)｜-1255.55｜-16467.57｜-5032.83｜-692.54｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜60.00｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜3765.46｜-2.85｜1.16｜-3.11｜
｜利润总额(万元)｜2509.91｜-16470.42｜-5031.66｜-635.66｜
｜所得税(万元)｜-｜-｜0.79｜34.27｜
｜净利润(万元)｜2509.91｜-16470.42｜-5032.46｜-669.93｜
｜销售毛利率(%)｜34.27｜-｜8.13｜9.01｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜-｜8.08｜8.95｜
｜净资产收益率(%)｜-32.28｜-180.03｜-68.73｜-5.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜-｜-｜-｜-｜
｜应收账款周转率(%)｜-｜-｜1.78｜1.29｜
｜总资产周转率(%)｜0.07｜0.00｜0.15｜0.25｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-63.25｜-99.86｜-46.16｜-87.09｜
｜营业利润增长率(%)｜32.20｜-227.20｜-626.72｜-171.85｜
｜税后利润增长率(%)｜235.33｜-227.28｜-651.19｜-178.33｜
｜净资产增长率(%)｜-231.79｜-224.95｜-40.73｜-5.14｜
｜总资产增长率(%)｜-95.83｜-79.38｜-21.41｜-2.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜807.17｜4130.59｜20034.42｜25493.17｜
｜负债总额(万元)｜8583.06｜14416.39｜12712.61｜13138.90｜
｜流动负债(万元)｜8583.06｜14416.39｜12712.61｜13138.90｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜15.30｜12.52｜105.57｜1356.96｜
｜应收帐款(万元)｜-｜-｜1028.77｜2875.01｜
｜其他应收款(万元)｜7.45｜96.32｜14518.38｜11318.08｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜-7775.89｜-9148.61｜7321.81｜12354.27｜
｜资产负债率(%)｜1063.3492｜321.4843｜63.4538｜51.5388｜
｜股东权益比率(%)｜-963.3492｜-221.4843｜36.5461｜48.4611｜
｜流动比率(%)｜0.0026｜0.0083｜1.2314｜1.5803｜
｜速动比率(%)｜-｜-｜-｜-｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜178.16｜13.95｜1485.52｜4409.06｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜4.01｜-52.85｜-482.94｜367.80｜
｜现金净流量(万元)｜2.79｜-93.06｜-1251.39｜-484.28｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-106.72｜-89.05｜-231.30｜-104.09｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜100.0000｜292.6069｜42.7477｜68.3099｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜0.3209｜9.5964｜-54.9016｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜0.5650｜24.8664｜72.2886｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-1.22｜5.56｜-4.32｜1376.01｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-｜-45.77｜-764.14｜-2228.09｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应收款(万元)｜7.45｜14349.19｜-99.95｜
｜流动资产合计(万元)｜22.75｜15270.60｜-99.85｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜6769.40｜-100.00｜
｜资产总计(万元)｜807.17｜19376.00｜-95.83｜
｜其他应付款(万元)｜1681.89｜7154.91｜-76.49｜
｜股本净额(万元)｜-｜9048.60｜-100.00｜
｜未分配利润(万元)｜-20073.10｜-6397.01｜-213.79｜
｜负债和股东｜｜｜｜
｜权益总计(万元)｜807.17｜19376.00｜-95.83｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜150.00｜3145.42｜-237.89｜1.44｜
｜第二季度｜170.94｜3584.71｜-292.54｜1.78｜
｜第三季度｜163.88｜3436.65｜-1324.23｜8.04｜
｜第四季度｜-｜-｜-14615.76｜88.74｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜1733.91｜49.90｜4.49｜-0.09｜
｜第二季度｜633.26｜18.22｜-152.74｜3.04｜
｜第三季度｜631.62｜18.18｜-244.93｜4.87｜
｜第四季度｜476.29｜13.71｜-4639.28｜92.19｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-10.6053｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-24.1390｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜3.8764｜-16.1660｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜-0.9059｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2207｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-1.21｜4.50｜4.37｜-0.85｜
｜总资产现金回收率｜-0.80｜2.06｜25.50｜1.24｜
｜净利润率｜-1.94｜0.28｜0.84｜-0.06｜
｜应收帐款｜0.31｜-1.11｜0.29｜0.46｜
｜经营预警综合指数｜-0.93｜1.80｜9.19｜0.20｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.05｜3.61｜-2.03｜-0.82｜
｜现金盈利留存率｜-1.93｜-2.00｜-5.83｜-0.14｜
｜留存盈利｜-1.94｜0.28｜0.84｜-0.06｜
｜净资产收益率｜-91.33｜108.50｜156.00｜100.89｜
｜投资预警综合指数｜-19.55｜22.24｜29.01｜19.88｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.01｜0.72｜0.96｜0.53｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.01｜0.72｜0.96｜0.53｜
｜支付现金股利｜-8.82｜0.89｜1.00｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜-0.04｜0.79｜0.98｜0.86｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-7.03｜7.58｜12.61｜6.23｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜轻警｜无警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘