☆财务分析☆◇港澳资讯000065更新日期2007-10-22◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1500｜-0.0400｜0.0600｜0.1200｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1400｜-0.0400｜0.0600｜0.1000｜
｜每股净资产(元)｜2.7000｜2.8000｜2.9600｜2.8800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜2.7900｜-｜2.7500｜
｜净资产收益率(%)｜-5.4400｜-1.4700｜1.9500｜4.0200｜
｜每股资本公积金(元)｜1.0261｜1.0261｜1.0261｜1.0261｜
｜每股未分配利润(元)｜0.5128｜0.6183｜0.7558｜0.6790｜
｜主营业务收入(万元)｜67008.75｜55112.12｜35591.39｜149387.41｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9921.88｜
｜投资收益(万元)｜20.30｜-｜-｜-30.32｜
｜净利润(万元)｜-2382.87｜-668.79｜937.39｜1883.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0800｜-0.0510｜0.0500｜0.1500｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0800｜-0.0490｜0.0600｜0.1500｜
｜每股净资产(元)｜2.7800｜2.6400｜2.7500｜2.7000｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.6700｜2.5400｜2.2400｜2.1900｜
｜净资产收益率(%)｜2.9600｜-1.9500｜1.9300｜5.4300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9555｜0.9555｜0.9555｜0.9555｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6570｜0.5232｜0.6277｜0.5747｜
｜主营业务收入(万元)｜109473.71｜66182.74｜40066.66｜124619.95｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9782.41｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-0.30｜
｜净利润(万元)｜1338.00｜-835.99｜861.06｜2382.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.1500｜0.1200｜0.1500｜0.2200｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1400｜0.1000｜0.1500｜0.2200｜
｜每股净资产(元)｜2.7000｜2.8800｜2.7000｜2.6100｜
｜每股资本公积金(元)｜1.0261｜1.0261｜0.9555｜0.9555｜
｜每股未分配利润(元)｜0.5128｜0.6790｜0.5747｜0.5183｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-1.1245｜0.8793｜-0.0268｜2.3775｜
｜每股现金流量(元)｜-0.7188｜0.8438｜-0.1185｜1.2102｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜67008.75｜149387.41｜124619.95｜172114.85｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜9921.88｜9782.41｜16160.03｜
｜经营费用(万元)｜1814.23｜1878.51｜3270.02｜8196.11｜
｜管理费用(万元)｜2935.49｜5107.22｜2423.02｜2495.86｜
｜财务费用(万元)｜1724.28｜1230.66｜1075.12｜728.30｜
｜三项费用增长率(%)｜60.58｜21.39｜-40.73｜67.66｜
｜营业利润(万元)｜-2343.24｜2630.90｜3316.01｜4913.16｜
｜投资收益(万元)｜20.30｜-30.32｜-0.30｜-0.03｜
｜补贴收入(万元)｜-｜112.16｜-｜5.62｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-52.42｜-9.02｜-2.40｜-45.14｜
｜利润总额(万元)｜-2395.67｜2703.72｜3313.31｜4873.61｜
｜所得税(万元)｜16.01｜849.47｜847.61｜898.70｜
｜净利润(万元)｜-2382.87｜1883.24｜2376.78｜3513.47｜
｜销售毛利率(%)｜6.28｜6.71｜8.92｜11.37｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜6.64｜7.75｜9.39｜
｜净资产收益率(%)｜-5.44｜4.02｜5.43｜8.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜8.40｜9.84｜5.23｜4.94｜
｜应收账款周转率(%)｜1.59｜4.48｜5.02｜5.68｜
｜总资产周转率(%)｜0.50｜1.06｜0.98｜1.43｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-38.91｜17.51｜-27.59｜66.52｜
｜营业利润增长率(%)｜-250.51｜-20.66｜-34.94｜271.34｜
｜税后利润增长率(%)｜-278.09｜-20.96｜-32.35｜73.56｜
｜净资产增长率(%)｜-2.95｜6.91｜3.31｜12.39｜
｜总资产增长率(%)｜-16.09｜8.48｜10.30｜0.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜122193.79｜146997.89｜135200.23｜120650.57｜
｜负债总额(万元)｜73902.36｜95320.16｜91173.39｜77536.89｜
｜流动负债(万元)｜44159.85｜78580.98｜74506.35｜70536.89｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜16667.04｜7000.00｜
｜货币资金(万元)｜34796.03｜46473.58｜32766.83｜34691.84｜
｜应收帐款(万元)｜43142.10｜41173.83｜25544.52｜26121.70｜
｜其他应收款(万元)｜5534.47｜8402.09｜2159.61｜1794.76｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜43798.44｜46827.78｜43793.54｜42391.38｜
｜资产负债率(%)｜60.4796｜64.9896｜66.9167｜64.2656｜
｜股东权益比率(%)｜35.8434｜31.9273｜32.9085｜35.1356｜
｜流动比率(%)｜2.3208｜1.6089｜1.5996｜1.4537｜
｜速动比率(%)｜2.1372｜1.5216｜1.3045｜1.1413｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜58812.02｜127849.39｜120828.93｜175417.39｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-18266.60｜14284.71｜-435.34｜38620.22｜
｜现金净流量(万元)｜-11677.55｜13706.75｜-1925.01｜19658.74｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜61.92｜-3381.24｜-101.12｜-1117.32｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜87.7677｜85.5824｜95.0470｜101.9188｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜758.5176｜-18.3165｜1099.2049｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜727.8280｜-80.9924｜559.5252｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-50.02｜926.38｜-1216.97｜-1291.99｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜7146.39｜-1409.82｜-215.89｜-17669.49｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜预付账款(万元)｜10870.00｜24051.13｜-54.80｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜16622.28｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜5204.56｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜11417.72｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜11414.68｜-100.00｜
｜应付账款(万元)｜25473.92｜57210.41｜-55.47｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜20818.80｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜16243.71｜-100.00｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-18266.60｜-11280.98｜-61.92｜
｜收到其他与投资活动｜｜｜｜
｜有关现金(万元)｜-｜6200.50｜-100.00｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜20.30｜6200.50｜-99.67｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜13003.33｜7300.00｜78.13｜
｜收到其他与筹资｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜-｜6200.50｜-100.00｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-11677.55｜679.86｜-1817.63｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜12434.58｜-100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-45473.20｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜17527.88｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜-11280.98｜100.00｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-11677.55｜679.86｜-1817.63｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜40172.63｜26.89｜861.06｜45.72｜
｜第二季度｜26186.53｜17.53｜-1697.04｜-90.11｜
｜第三季度｜43335.62｜29.01｜2173.99｜115.44｜
｜第四季度｜39692.63｜26.57｜545.24｜28.95｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜27493.24｜21.63｜330.75｜13.88｜
｜第二季度｜39288.42｜30.91｜924.97｜38.82｜
｜第三季度｜19863.29｜15.62｜510.99｜21.45｜
｜第四季度｜40480.47｜31.84｜615.83｜25.85｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.4773｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0891｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0054｜1.1968｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.5926｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.5483｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜1.38｜-1.21｜1.39｜-1.47｜
｜总资产现金回收率｜4.80｜1.15｜-1.45｜2.88｜
｜净利润率｜0.65｜0.21｜1.07｜1.18｜
｜应收帐款｜0.14｜-0.53｜-1.11｜-2.85｜
｜经营预警综合指数｜2.01｜-0.08｜-0.03｜0.09｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-2.32｜-1.14｜-1.28｜-1.17｜
｜现金盈利留存率｜-2.49｜-2.00｜-1.91｜-2.15｜
｜留存盈利｜1.19｜0.21｜1.07｜5.11｜
｜净资产收益率｜137.17｜88.45｜117.43｜85.64｜
｜投资预警综合指数｜26.23｜16.79｜22.74｜17.15｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.84｜0.68｜0.75｜0.88｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.84｜0.68｜0.75｜0.88｜
｜支付现金股利｜1.01｜0.76｜3.00｜1.22｜
｜银行贷款率｜0.97｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.88｜0.64｜0.69｜0.80｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜8.95｜5.17｜7.19｜5.42｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘