☆财务分析☆◇港澳资讯000338更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜2.7800｜1.8700｜0.7500｜2.0738｜
｜每股收益扣除(元)｜3.0200｜1.7000｜-｜-｜
｜每股净资产(元)｜9.5700｜8.6600｜9.7607｜8.8800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜-｜
｜净资产收益率(%)｜29.0300｜21.6300｜7.6600｜23.3595｜
｜每股资本公积金(元)｜1.6993｜1.6993｜-｜-｜
｜每股未分配利润(元)｜5.4661｜4.5620｜-｜-｜
｜主营业务收入(万元)｜2171841.77｜1534035.95｜280355.29｜668289.93｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜188559.50｜
｜投资收益(万元)｜-11869.16｜-11805.62｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜144596.89｜97521.33｜24667.30｜68436.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2005-12-31｜2004-12-31｜2003-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜1.3400｜0.9300｜1.6300｜1.2700｜
｜每股收益扣除(元)｜1.3400｜0.9300｜1.6300｜1.3100｜
｜每股净资产(元)｜8.1285｜7.1495｜6.5355｜2.1020｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜-｜
｜净资产收益率(%)｜16.5184｜12.9911｜24.8928｜60.6156｜
｜每股资本公积金(元)｜3.3529｜3.3516｜3.3514｜0.0164｜
｜每股未分配利润(元)｜3.1306｜2.2883｜1.8145｜0.8927｜
｜主营业务收入(万元)｜483452.56｜528283.86｜618799.53｜357412.99｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜115738.08｜150810.99｜89313.12｜
｜投资收益(万元)｜10783.27｜-318.83｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜64386.96｜30650.57｜53686.96｜27393.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜2.7800｜2.0738｜0.9300｜1.6300｜
｜每股收益扣除(元)｜3.0200｜-｜0.9300｜1.6300｜
｜每股净资产(元)｜9.5700｜8.8800｜7.1495｜6.5355｜
｜每股资本公积金(元)｜1.6993｜-｜3.3516｜3.3514｜
｜每股未分配利润(元)｜5.4661｜-｜2.2883｜1.8145｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜2.4718｜-｜0.0580｜3.6759｜
｜每股现金流量(元)｜-0.2672｜-｜-3.1121｜4.1783｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2171841.77｜668289.93｜528283.86｜618799.53｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜188559.50｜115738.08｜150810.99｜
｜经营费用(万元)｜117146.31｜-｜38625.97｜36244.25｜
｜管理费用(万元)｜106107.85｜-｜39715.30｜41060.51｜
｜财务费用(万元)｜18543.70｜-｜2059.67｜3456.74｜
｜三项费用增长率(%)｜37.09｜-｜-0.44｜76.05｜
｜营业利润(万元)｜234440.57｜-｜40709.50｜74448.04｜
｜投资收益(万元)｜-11869.16｜-｜-318.83｜-｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜2935.18｜-｜-13.33｜-229.26｜
｜利润总额(万元)｜237375.76｜85831.15｜40377.34｜74218.77｜
｜所得税(万元)｜38871.41｜-｜9574.46｜20531.82｜
｜净利润(万元)｜144596.89｜68436.98｜30650.57｜53686.96｜
｜销售毛利率(%)｜23.60｜-｜22.52｜24.89｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜28.22｜21.91｜24.37｜
｜净资产收益率(%)｜29.03｜23.36｜12.99｜24.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜4.90｜-｜7.62｜13.11｜
｜应收账款周转率(%)｜8.23｜-｜12.62｜17.54｜
｜总资产周转率(%)｜1.15｜1.09｜1.03｜1.70｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜68.45｜26.50｜-14.63｜73.13｜
｜营业利润增长率(%)｜125.73｜-｜-45.32｜62.75｜
｜税后利润增长率(%)｜124.57｜123.28｜-42.91｜95.98｜
｜净资产增长率(%)｜85.67｜24.17｜9.40｜377.23｜
｜总资产增长率(%)｜224.17｜32.21｜7.89｜107.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜2170916.89｜1616555.55｜530220.03｜491430.85｜
｜负债总额(万元)｜1382870.01｜1049880.92｜288043.12｜275758.71｜
｜流动负债(万元)｜1333435.92｜950797.15｜245561.36｜255536.07｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜42481.76｜20222.64｜
｜货币资金(万元)｜196226.09｜210139.51｜108166.80｜210866.48｜
｜应收帐款(万元)｜342112.12｜185845.75｜35893.91｜47810.60｜
｜其他应收款(万元)｜38318.99｜31392.71｜1068.52｜839.12｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜498045.43｜292971.76｜235934.79｜215672.14｜
｜资产负债率(%)｜63.6998｜-｜54.3252｜56.1134｜
｜股东权益比率(%)｜22.9417｜41.7922｜44.4975｜43.8865｜
｜流动比率(%)｜1.1354｜1.0123｜1.1088｜1.2901｜
｜速动比率(%)｜0.8520｜-｜0.8459｜1.1221｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜1263857.35｜642333.76｜801241.02｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜128699.19｜1916.81｜121307.66｜
｜现金净流量(万元)｜-13913.42｜-102699.68｜137886.74｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜29.94｜-98.41｜23.36｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜58.1929｜121.5888｜129.4831｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜6.2538｜225.9537｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-335.0661｜256.8347｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-106337.56｜-123999.87｜-85270.21｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-36015.54｜19446.36｜101747.85｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜196226.09｜51023.73｜284.58｜
｜应收票据(万元)｜460469.29｜62067.59｜641.88｜
｜应收账款(万元)｜342112.12｜127257.75｜168.83｜
｜其他应收款(万元)｜38318.99｜9415.81｜306.96｜
｜预付账款(万元)｜98673.33｜6698.91｜1372.98｜
｜存货(万元)｜377939.31｜73445.64｜414.58｜
｜流动资产合计(万元)｜1514082.26｜329909.43｜358.94｜
｜长期股权投资(万元)｜30273.70｜105098.11｜-71.19｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜166619.61｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜32338.15｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜134281.47｜-100.00｜
｜固定资产净额(万元)｜439076.53｜134281.47｜226.98｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜215015.91｜-100.00｜
｜无形资产(万元)｜36069.58｜19658.85｜83.48｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜19658.85｜-100.00｜
｜资产总计(万元)｜2170916.89｜669682.30｜224.17｜
｜短期借款(万元)｜108535.24｜7908.76｜1272.34｜
｜应付票据(万元)｜210146.44｜95750.11｜119.47｜
｜应付账款(万元)｜563034.16｜146851.89｜283.40｜
｜预收账款(万元)｜58800.92｜3061.08｜1820.92｜
｜应付工资(万元)｜49084.61｜2872.65｜1608.69｜
｜应交税金(万元)｜50943.48｜19706.47｜158.51｜
｜其他应付款(万元)｜152553.86｜80537.14｜89.42｜
｜一年内到期的｜｜｜｜
｜长期负债(万元)｜44645.68｜7051.92｜533.10｜
｜流动负债合计(万元)｜1333435.92｜371572.07｜258.86｜
｜长期借款(万元)｜31683.54｜15000.00｜111.22｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜23348.34｜-100.00｜
｜负债合计(万元)｜1382870.01｜394920.41｜250.16｜
｜少数股东权益(万元｜290001.45｜6521.83｜4346.63｜
｜股本(万元)｜52065.36｜33000.00｜57.77｜
｜盈余公积(万元)｜73146.85｜21285.10｜243.65｜
｜未分配利润(万元)｜284596.98｜103310.85｜175.48｜
｜负债和股东｜｜｜｜
｜权益总计(万元)｜2170916.89｜669682.30｜224.17｜
｜主营业务收入(万元)｜2171841.77｜1289272.68｜68.45｜
｜减:｜｜｜｜
｜主营业务成本(万元)｜1659356.90｜998383.63｜66.20｜
｜营业利润(万元)｜234440.57｜103857.69｜125.73｜
｜利润总额(万元)｜237375.76｜106557.41｜122.77｜
｜减:所得税(万元)｜38871.41｜19028.49｜104.28｜
｜减:少数股东损益(万元｜53907.45｜23141.96｜132.94｜
｜净利润(万元)｜144596.89｜64386.96｜124.57｜
｜销售商品、提供劳｜｜｜｜
｜务收到的现金(万元)｜1263857.35｜607211.03｜108.14｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜1282141.99｜631225.16｜103.12｜
｜购买商品、接受劳务｜｜｜｜
｜支付的现金(万元)｜833567.13｜431020.15｜93.39｜
｜支付给职工以及为｜｜｜｜
｜职工支付的现金(万元)｜93513.36｜20212.46｜362.65｜
｜支付的各项税费(万元)｜132600.87｜43908.07｜202.00｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜93761.43｜37044.22｜153.11｜
｜(经营)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜1153442.79｜532184.90｜116.74｜
｜投资所支付的现金｜｜｜｜
｜现金(万元)｜3969.53｜68475.00｜-94.20｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜225276.00｜5649.14｜3887.79｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜255287.99｜5649.14｜4419.06｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜266074.35｜16000.00｜1562.96｜
｜分配股利利润或偿付利｜｜｜｜
｜息所支付的现金(万元)｜25229.18｜6254.50｜303.38｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜291303.53｜22254.50｜1208.96｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-36015.54｜-16605.36｜-116.89｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-13913.42｜-57143.07｜75.65｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜净利润(万元)｜144596.89｜64386.96｜124.57｜
｜加:少数股东｜｜｜｜
｜损益(万元)｜53907.45｜23141.96｜132.94｜
｜加计提的资产｜｜｜｜
｜减值准备(万元)｜-｜5895.55｜-100.00｜
｜加:固定资产｜｜｜｜
｜折旧(万元)｜-｜13724.73｜-100.00｜
｜加:无形资产摊销(万元)｜-｜6100.46｜-100.00｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜-8887.84｜100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-103604.93｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜139828.72｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜99040.26｜-100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜196226.09｜51023.73｜284.58｜
｜减:现金期初余额(万元｜210139.51｜108166.80｜94.27｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-13913.42｜-57143.07｜75.65｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜-｜-｜-｜-｜
｜第二季度｜338103.24｜50.59｜13124.65｜19.18｜
｜第三季度｜422885.58｜63.28｜20611.75｜30.12｜
｜第四季度｜-｜-｜4050.02｜5.92｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜-｜-｜-｜-｜
｜第二季度｜338103.24｜64.00｜13124.65｜42.82｜
｜第三季度｜422885.58｜80.05｜20611.75｜67.25｜
｜第四季度｜-｜-｜-23036.39｜-75.16｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0832｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.1647｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.1178｜1.7152｜轻警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.3601｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜1.0004｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】