☆财务分析☆◇港澳资讯000518更新日期2007-10-23◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0290｜-0.0200｜-0.0200｜0.0070｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0270｜-0.0200｜-0.0180｜0.0036｜
｜每股净资产(元)｜0.9700｜0.9800｜0.9800｜0.9800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.9600｜
｜净资产收益率(%)｜-2.9800｜-2.4500｜-1.8400｜0.7100｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0009｜0.0009｜0.0009｜0.0009｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0706｜-0.0656｜-0.0597｜-0.0659｜
｜主营业务收入(万元)｜19684.08｜10778.58｜4514.22｜28108.36｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜7851.37｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-81.54｜
｜净利润(万元)｜-2981.51｜-2466.91｜-1861.93｜715.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0020｜0.0010｜0.0004｜-0.1000｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0020｜0.0010｜0.0004｜-0.1100｜
｜每股净资产(元)｜0.9700｜0.9700｜0.9700｜0.9700｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.9700｜0.9700｜0.9700｜0.9300｜
｜净资产收益率(%)｜0.2200｜0.1500｜0.0400｜-10.3600｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0045｜0.0045｜0.0045｜0.0028｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0726｜-0.0733｜-0.0744｜-0.0747｜
｜主营业务收入(万元)｜19104.16｜11725.45｜4689.64｜20573.94｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜3322.69｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-739.35｜1744.94｜
｜净利润(万元)｜1070.50｜890.26｜-1865.28｜-10353.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0290｜0.0070｜-0.1000｜0.0110｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0270｜0.0036｜-0.1100｜0.0120｜
｜每股净资产(元)｜0.9700｜0.9800｜0.9700｜1.0720｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0009｜0.0009｜0.0028｜0.0028｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0706｜-0.0659｜-0.0747｜0.0258｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0329｜-0.0361｜-0.0052｜0.0524｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0012｜-0.0412｜-0.1662｜-0.0074｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19684.08｜28108.36｜20573.94｜31148.47｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜7851.37｜3322.69｜8748.24｜
｜经营费用(万元)｜1406.69｜542.16｜1057.59｜1373.10｜
｜管理费用(万元)｜5525.47｜5994.14｜9191.35｜7267.30｜
｜财务费用(万元)｜397.95｜209.18｜218.07｜360.58｜
｜三项费用增长率(%)｜39.01｜-35.55｜16.28｜64.14｜
｜营业利润(万元)｜-2968.24｜1229.69｜-7054.20｜2074.13｜
｜投资收益(万元)｜-｜-81.54｜1744.94｜-50.00｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-213.46｜6.21｜-5083.03｜-51.97｜
｜利润总额(万元)｜-3181.70｜1154.36｜-10392.30｜1972.16｜
｜所得税(万元)｜-125.15｜491.53｜-｜859.14｜
｜净利润(万元)｜-2981.51｜715.75｜-10353.99｜1122.24｜
｜销售毛利率(%)｜22.48｜28.27｜16.80｜28.81｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜27.93｜16.15｜28.09｜
｜净资产收益率(%)｜-2.98｜0.71｜-10.36｜1.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.78｜1.36｜1.26｜1.39｜
｜应收账款周转率(%)｜1.16｜1.77｜1.44｜2.71｜
｜总资产周转率(%)｜0.16｜0.22｜0.15｜0.24｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜1.89｜36.62｜-33.95｜-17.08｜
｜营业利润增长率(%)｜-860.99｜117.43｜-440.10｜-78.74｜
｜税后利润增长率(%)｜-378.52｜106.91｜-1022.62｜-83.73｜
｜净资产增长率(%)｜-0.35｜0.52｜-9.38｜1.03｜
｜总资产增长率(%)｜-3.05｜-5.17｜-6.75｜12.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜114992.79｜125353.72｜129546.56｜138926.00｜
｜负债总额(万元)｜14431.67｜21736.05｜29256.03｜28243.18｜
｜流动负债(万元)｜14339.34｜21702.83｜29240.44｜28227.58｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜15.59｜15.59｜
｜货币资金(万元)｜19260.68｜19385.95｜30629.87｜38750.53｜
｜应收帐款(万元)｜18075.69｜16004.17｜15742.14｜12912.33｜
｜其他应收款(万元)｜977.76｜6548.93｜8175.16｜8579.62｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜100012.19｜100493.39｜99976.21｜110330.21｜
｜资产负债率(%)｜12.5500｜17.6927｜22.5834｜20.3296｜
｜股东权益比率(%)｜86.9725｜81.7995｜77.1739｜79.4165｜
｜流动比率(%)｜4.1767｜3.0659｜2.5110｜2.9924｜
｜速动比率(%)｜2.7100｜2.2376｜2.1118｜2.4469｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜21338.59｜26235.79｜24876.84｜60319.81｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜3392.62｜-3726.00｜-542.09｜5405.16｜
｜现金净流量(万元)｜-125.27｜-4243.92｜-17114.67｜-769.12｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-4.47｜587.33｜-110.02｜-34.80｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜108.4053｜93.3380｜120.9143｜193.6526｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-520.5756｜5.2356｜481.6396｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-592.9359｜165.2953｜-68.5342｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜2787.60｜-2859.85｜-12177.32｜-9403.30｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-6305.48｜2341.94｜-4395.25｜3229.01｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜50886.79｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜9219.29｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜41667.51｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜43462.60｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜7904.03｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜102955.62｜-100.00｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜-15.10｜5975.64｜-100.25｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜-5207.59｜100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜3661.10｜13.02｜-1865.28｜-260.61｜
｜第二季度｜8135.72｜28.94｜2755.54｜384.99｜
｜第三季度｜7521.48｜26.76｜180.24｜25.18｜
｜第四季度｜8790.06｜31.27｜-354.75｜-49.56｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜5332.80｜25.92｜44.64｜-0.43｜
｜第二季度｜4269.42｜20.75｜34.19｜-0.33｜
｜第三季度｜4561.55｜22.17｜-1980.71｜19.13｜
｜第四季度｜6410.18｜31.16｜-8452.11｜81.63｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.3961｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.0263｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0242｜3.2679｜无警｜
｜股东权益合计/负债合计｜6.9300｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.1711｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.80｜-0.95｜1.25｜-1.25｜
｜总资产现金回收率｜0.07｜1.44｜22.22｜-15.67｜
｜净利润率｜-0.82｜0.54｜1.94｜6.04｜
｜应收帐款｜-0.49｜-0.36｜-0.33｜-0.16｜
｜经营预警综合指数｜-0.48｜0.18｜7.36｜-3.90｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.89｜-0.94｜-1.57｜-0.96｜
｜现金盈利留存率｜-0.12｜-0.13｜-3.22｜-0.33｜
｜留存盈利｜-0.82｜0.54｜2.59｜10.44｜
｜净资产收益率｜16.00｜104.33｜123.17｜128.90｜
｜投资预警综合指数｜2.73｜20.65｜23.71｜27.48｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.55｜0.60｜0.97｜0.98｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.55｜0.60｜0.97｜0.98｜
｜支付现金股利｜0.51｜0.08｜1.04｜0.74｜
｜银行贷款率｜｜｜0.96｜0.84｜
｜筹资预警综合指数｜0.83｜0.90｜1.00｜0.99｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜0.77｜6.38｜10.36｜6.95｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜无警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘