☆财务分析☆◇港澳资讯000529更新日期2007-12-17◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1400｜-0.0900｜-0.0380｜0.0140｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1360｜-0.0860｜-0.0380｜-0.2400｜
｜每股净资产(元)｜-1.3000｜-1.2600｜-1.2100｜-1.1800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜-1.1900｜
｜净资产收益率(%)｜-｜-7.1620｜-3.1200｜-1.2300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1474｜0.1335｜0.1321｜0.1275｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.5384｜-2.4856｜-2.4332｜-2.4013｜
｜主营业务收入(万元)｜11576.79｜6337.12｜4914.69｜28488.96｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜4972.15｜
｜投资收益(万元)｜1.20｜-｜-｜-66.52｜
｜净利润(万元)｜-5661.19｜-3568.63｜-1489.85｜574.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.2600｜-0.1700｜-0.0700｜-0.7800｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.2600｜-0.1700｜-0.0700｜-0.6200｜
｜每股净资产(元)｜-1.4400｜-1.3600｜-1.2600｜-1.1900｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-1.4400｜-1.3700｜-1.2700｜-1.2000｜
｜净资产收益率(%)｜-17.8400｜-12.4513｜-5.8175｜-65.3600｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1275｜0.1275｜0.1275｜0.1275｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.6679｜-2.5790｜-2.4835｜-2.4158｜
｜主营业务收入(万元)｜15628.09｜8337.56｜4859.38｜30718.87｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜-673.12｜
｜投资收益(万元)｜3.00｜-｜-｜-4963.29｜
｜净利润(万元)｜-10219.07｜-6694.73｜-2907.62｜-30912.39｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜带强调事项｜保留意见｜｜
｜｜｜段的无保留｜｜｜
｜｜｜意见｜｜｜
｜每股收益(元)｜-0.1400｜0.0140｜-0.7800｜-0.7000｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1360｜-0.2400｜-0.6200｜-0.7400｜
｜每股净资产(元)｜-1.3000｜-1.1800｜-1.1900｜-0.4200｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1474｜0.1275｜0.1275｜0.1172｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.5384｜-2.4013｜-2.4158｜-1.6362｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.0270｜0.0055｜-0.0195｜-0.1917｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0377｜0.0175｜-0.0887｜-0.0166｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜11576.79｜28488.96｜30718.87｜33200.87｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜4972.15｜-673.12｜1884.81｜
｜经营费用(万元)｜739.87｜1854.03｜2151.43｜1226.25｜
｜管理费用(万元)｜1687.23｜-3697.35｜11813.82｜18094.24｜
｜财务费用(万元)｜4458.36｜6551.23｜7179.85｜6559.97｜
｜三项费用增长率(%)｜-39.19｜-77.73｜-18.29｜58.80｜
｜营业利润(万元)｜-5419.62｜334.68｜-22330.23｜-25219.65｜
｜投资收益(万元)｜1.20｜-66.52｜-4963.29｜-2520.94｜
｜补贴收入(万元)｜-｜2300.81｜-｜39.11｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-241.57｜-1994.50｜-3618.87｜-23.16｜
｜利润总额(万元)｜-5661.19｜574.48｜-30912.39｜-27724.64｜
｜所得税(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜-5661.19｜574.48｜-30912.39｜-27724.64｜
｜销售毛利率(%)｜12.76｜18.07｜-1.46｜6.33｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜17.45｜-2.19｜5.68｜
｜净资产收益率(%)｜-｜-1.23｜-65.36｜-｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.92｜2.67｜2.52｜2.51｜
｜应收账款周转率(%)｜5.81｜11.71｜7.06｜3.15｜
｜总资产周转率(%)｜0.21｜0.42｜0.33｜0.28｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-27.66｜-7.26｜-7.48｜-25.70｜
｜营业利润增长率(%)｜46.41｜101.50｜11.46｜-14.43｜
｜税后利润增长率(%)｜44.60｜101.86｜-11.50｜-27.30｜
｜净资产增长率(%)｜10.34｜1.21｜-181.59｜-194.28｜
｜总资产增长率(%)｜-33.24｜-30.57｜-26.09｜-16.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜52887.41｜55457.65｜79385.12｜107412.18｜
｜负债总额(万元)｜104256.53｜101953.41｜126683.34｜124208.86｜
｜流动负债(万元)｜103756.20｜101727.31｜123468.81｜121901.37｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜3214.53｜2307.48｜
｜货币资金(万元)｜483.69｜1980.23｜1285.28｜4803.17｜
｜应收帐款(万元)｜2073.05｜1909.38｜2954.76｜5746.24｜
｜其他应收款(万元)｜1183.37｜1722.66｜449.34｜2790.61｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜-51369.12｜-46723.74｜-47298.22｜-16796.67｜
｜资产负债率(%)｜197.1291｜184.7713｜159.5807｜115.6375｜
｜股东权益比率(%)｜-97.1291｜-84.7713｜-59.5807｜-15.6375｜
｜流动比率(%)｜0.1662｜0.1742｜0.1260｜0.2606｜
｜速动比率(%)｜0.0379｜0.0883｜0.0554｜0.1291｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜12496.89｜27159.93｜30602.14｜45728.78｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-1074.29｜219.43｜-776.76｜-7603.44｜
｜现金净流量(万元)｜-1496.54｜694.95｜-3517.89｜-660.35｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-3511.00｜-128.24｜-89.78｜-189.16｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜107.9478｜95.3349｜99.6200｜137.7337｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜38.1968｜2.5313｜41.7144｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜120.9703｜11.4640｜3.6228｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜472.24｜1225.84｜92.82｜-329.68｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-860.11｜-699.16｜-2677.37｜7272.77｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜167683.82｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜97748.69｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜69935.13｜-100.00｜
｜减固定资产｜｜｜｜
｜减值准备(万元)｜-｜21646.04｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜48820.82｜-100.00｜
｜无形资产(万元)｜-｜10014.88｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜10058.11｜-100.00｜
｜预提费用(万元)｜-｜8840.82｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜39651.59｜-100.00｜
｜加预提费用的｜｜｜｜
｜增加(减减少)(万元)｜-｜5735.40｜-100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-6877.23｜100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜4992.88｜17.53｜-2907.62｜-506.13｜
｜第二季度｜3601.68｜12.64｜-3787.12｜-659.23｜
｜第三季度｜7409.40｜26.01｜-3524.34｜-613.48｜
｜第四季度｜12485.00｜43.82｜10793.55｜1878.84｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜4850.24｜15.79｜-3824.18｜12.37｜
｜第二季度｜4690.63｜15.27｜-3488.57｜11.29｜
｜第三季度｜10698.66｜34.83｜-3278.47｜10.61｜
｜第四季度｜10479.34｜34.11｜-20321.17｜65.74｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-1.6357｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-1.8315｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0227｜-2.7833｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜-0.4927｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2188｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-3.57｜-0.17｜28.70｜-0.69｜
｜总资产现金回收率｜-1.52｜-0.64｜-1.02｜-0.76｜
｜净利润率｜-5.74｜-3.51｜-10.79｜-3.97｜
｜应收帐款｜0.45｜0.41｜0.28｜0.27｜
｜经营预警综合指数｜-2.59｜-0.86｜6.20｜-1.18｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-33.54｜1.68｜-2.40｜-0.88｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜-0.45｜-2.00｜-0.10｜
｜留存盈利｜-5.74｜-3.51｜-10.79｜-3.97｜
｜净资产收益率｜-13443.33｜-2038.50｜-3563.76｜-428.39｜
｜投资预警综合指数｜-2700.48｜-408.03｜-716.23｜-86.77｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜-6.98｜-2.04｜-0.40｜-0.25｜
｜经营现金流入利息支出比｜-6.98｜-2.04｜-0.40｜-0.25｜
｜支付现金股利｜6.86｜-5.85｜122.57｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜-0.66｜-0.27｜-0.16｜-0.46｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-811.23｜-123.48｜-201.40｜-26.46｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜重警｜重警｜重警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘