☆财务分析☆◇港澳资讯000657更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1600｜-0.1000｜-0.0200｜-0.3500｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1000｜-0.0600｜-0.0200｜-0.3500｜
｜每股净资产(元)｜2.2500｜2.3100｜2.3900｜2.3800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.3700｜
｜净资产收益率(%)｜-7.2700｜-4.4200｜-0.9000｜-14.8200｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9425｜0.9425｜0.9398｜0.9425｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0895｜0.1509｜0.2343｜0.2221｜
｜主营业务收入(万元)｜114030.46｜75822.53｜31288.29｜135179.90｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜6496.76｜
｜投资收益(万元)｜521.18｜521.18｜-｜-201.74｜
｜净利润(万元)｜-3639.12｜-2274.08｜-476.49｜-7852.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0700｜-0.0600｜-0.0300｜0.0200｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0500｜-0.0400｜-0.0300｜0.0200｜
｜每股净资产(元)｜3.4900｜3.5000｜3.5300｜3.5600｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜3.4800｜3.4800｜3.4900｜3.5300｜
｜净资产收益率(%)｜-1.9100｜-1.6500｜-0.7900｜0.5600｜
｜每股资本公积金(元)｜1.5248｜1.5248｜1.5283｜1.5283｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6812｜0.6902｜0.7202｜0.7479｜
｜主营业务收入(万元)｜100660.01｜65960.23｜32645.61｜106661.07｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9050.72｜
｜投资收益(万元)｜-26.42｜-45.22｜1.26｜-138.30｜
｜净利润(万元)｜-1174.50｜-1020.94｜-474.44｜340.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.1600｜-0.3500｜0.0200｜0.1200｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1000｜-0.3500｜0.0200｜0.0900｜
｜每股净资产(元)｜2.2500｜2.3800｜3.5600｜3.5400｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9425｜0.9425｜1.5283｜1.5283｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0895｜0.2221｜0.7479｜0.7320｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1805｜0.6801｜0.1931｜-0.4082｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0494｜0.1478｜-0.0579｜-0.4698｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜114030.46｜135179.90｜106661.07｜101349.84｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜6496.76｜9050.72｜12007.31｜
｜经营费用(万元)｜437.82｜548.39｜257.18｜427.67｜
｜管理费用(万元)｜2297.42｜12661.91｜6009.86｜7797.66｜
｜财务费用(万元)｜1677.22｜1685.07｜2396.03｜1753.89｜
｜三项费用增长率(%)｜-24.04｜71.94｜-13.18｜-｜
｜营业利润(万元)｜-2428.16｜-8672.07｜373.88｜2167.53｜
｜投资收益(万元)｜521.18｜-201.74｜-138.30｜-20.69｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-1801.84｜-1132.18｜27.16｜449.61｜
｜利润总额(万元)｜-4230.00｜-10005.99｜262.74｜2596.45｜
｜所得税(万元)｜104.92｜71.99｜180.08｜488.11｜
｜净利润(万元)｜-3639.12｜-7852.13｜340.51｜2092.86｜
｜销售毛利率(%)｜1.71｜5.04｜8.69｜12.21｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜4.81｜8.49｜11.85｜
｜净资产收益率(%)｜-7.27｜-14.82｜0.56｜3.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜4.52｜1.70｜1.32｜1.87｜
｜应收账款周转率(%)｜252.72｜36.22｜17.12｜16.05｜
｜总资产周转率(%)｜1.06｜1.14｜0.82｜0.85｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜8.86｜26.74｜5.24｜-16.83｜
｜营业利润增长率(%)｜-150.53｜-2419.50｜-82.75｜-53.17｜
｜税后利润增长率(%)｜-209.84｜-2405.96｜-83.73｜-36.75｜
｜净资产增长率(%)｜-16.03｜-12.94｜0.56｜4.19｜
｜总资产增长率(%)｜-3.02｜-17.15｜-1.98｜22.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜107945.43｜107837.79｜129255.60｜131867.70｜
｜负债总额(万元)｜50042.25｜45609.68｜55760.67｜58455.44｜
｜流动负债(万元)｜50042.25｜45609.68｜55760.67｜58455.44｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜7769.34｜8870.54｜5579.62｜6571.37｜
｜应收帐款(万元)｜899.85｜2.56｜7461.15｜4997.07｜
｜其他应收款(万元)｜141.68｜979.54｜3490.45｜4402.53｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜50081.43｜52973.11｜60844.67｜60504.15｜
｜资产负债率(%)｜46.3588｜42.5899｜43.1398｜44.3288｜
｜股东权益比率(%)｜46.3951｜49.4658｜47.0731｜45.8824｜
｜流动比率(%)｜0.8866｜2.0637｜2.0609｜1.9876｜
｜速动比率(%)｜0.3619｜0.4222｜0.6939｜0.7657｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜102220.31｜178229.82｜109028.80｜127415.43｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜4017.79｜15137.42｜3304.87｜-6983.55｜
｜现金净流量(万元)｜-1101.20｜3290.92｜-991.75｜-8037.53｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-78.01｜358.03｜-147.32｜-200.53｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜89.6430｜131.8464｜102.2199｜125.7184｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-192.7811｜970.5493｜-336.9335｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-41.9112｜-291.2500｜-387.7846｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-2887.13｜-1383.45｜-800.29｜-6082.88｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-2231.86｜-10463.04｜-3496.32｜5028.90｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收账款(万元)｜899.85｜7718.02｜-88.34｜
｜存货(万元)｜26257.45｜79455.08｜-66.95｜
｜流动资产合计(万元)｜44369.65｜97635.78｜-54.56｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜35953.37｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜24501.21｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜11452.16｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜11452.16｜-100.00｜
｜应付账款(万元)｜14415.28｜8326.26｜73.13｜
｜股本净额(万元)｜-｜17108.13｜-100.00｜
｜未分配利润(万元)｜1992.53｜11654.76｜-82.90｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜1254.67｜10789.22｜-88.37｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜4017.79｜18277.94｜-78.02｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-2231.86｜-20129.62｜88.91｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜11454.28｜-100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜8781.76｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜18277.94｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜32650.30｜24.15｜-474.44｜6.04｜
｜第二季度｜35550.50｜26.30｜-546.50｜6.96｜
｜第三季度｜36544.17｜27.03｜-153.56｜1.96｜
｜第四季度｜30434.94｜22.51｜-6677.62｜85.04｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜17080.06｜16.01｜189.13｜55.54｜
｜第二季度｜28483.36｜26.70｜300.48｜88.24｜
｜第三季度｜23558.12｜22.09｜445.73｜130.90｜
｜第四季度｜37539.52｜35.20｜-594.83｜-174.68｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.0525｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0634｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0236｜1.4171｜中警｜
｜股东权益合计/负债合计｜1.0007｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜1.0563｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-1.31｜-1.86｜0.68｜-0.99｜
｜总资产现金回收率｜1.86｜2.27｜2.17｜13.31｜
｜净利润率｜-0.37｜0.04｜0.15｜0.36｜
｜应收帐款｜-0.10｜-0.82｜0.13｜0.74｜
｜经营预警综合指数｜0.07｜-0.03｜0.91｜3.91｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.35｜-1.35｜-2.31｜-0.98｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜1.25｜-2.00｜-0.03｜
｜留存盈利｜-0.37｜0.04｜0.21｜0.36｜
｜净资产收益率｜56.17｜94.00｜103.67｜105.21｜
｜投资预警综合指数｜10.15｜18.78｜19.48｜20.81｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.60｜0.71｜0.69｜0.69｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.60｜0.71｜0.69｜0.69｜
｜支付现金股利｜0.75｜0.76｜0.82｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜0.92｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.74｜0.82｜0.83｜0.76｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜3.24｜5.80｜6.45｜8.01｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘;3.24｜5.80｜6.45｜8.01｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘