☆财务分析☆◇港澳资讯000671更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1400｜-0.0840｜-0.0200｜0.1460｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1300｜-0.0780｜-0.0200｜0.1220｜
｜每股净资产(元)｜2.3800｜2.4040｜2.4900｜2.5140｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.4360｜
｜净资产收益率(%)｜-5.7000｜-3.5000｜0.9700｜5.8000｜
｜每股资本公积金(元)｜0.5818｜0.5818｜0.5818｜0.5818｜
｜每股未分配利润(元)｜0.5577｜0.5841｜0.6700｜0.6942｜
｜主营业务收入(万元)｜18459.70｜9708.37｜5430.82｜35085.02｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜4105.14｜
｜投资收益(万元)｜-20.62｜-20.62｜-｜-23.38｜
｜净利润(万元)｜-1289.82｜-799.99｜-230.31｜1386.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.1150｜0.0950｜0.0430｜0.1060｜
｜每股收益扣除(元)｜0.1010｜0.0860｜0.0430｜0.0960｜
｜每股净资产(元)｜2.4830｜2.4600｜2.4120｜2.3680｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.4680｜2.4400｜2.3920｜2.3470｜
｜净资产收益率(%)｜4.6300｜3.8600｜1.7900｜4.4900｜
｜每股资本公积金(元)｜0.5818｜0.5818｜0.5818｜0.5818｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6876｜0.6678｜0.6160｜0.5727｜
｜主营业务收入(万元)｜24652.08｜17085.65｜6966.37｜22041.24｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜4690.17｜
｜投资收益(万元)｜-28.81｜-20.33｜-8.48｜57.69｜
｜净利润(万元)｜1093.29｜904.32｜528.01｜1011.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.1400｜0.1460｜0.1060｜0.1560｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1300｜0.1220｜0.0960｜0.1600｜
｜每股净资产(元)｜2.3800｜2.5140｜2.3680｜1.9820｜
｜每股资本公积金(元)｜0.5818｜0.5818｜0.5818｜0.3018｜
｜每股未分配利润(元)｜0.5577｜0.6942｜0.5727｜0.4955｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1603｜-3.2448｜0.9233｜-0.9697｜
｜每股现金流量(元)｜-0.2856｜-0.0379｜-0.0948｜0.1393｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜18459.70｜35085.02｜22041.24｜36419.11｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜4105.14｜4690.17｜5685.56｜
｜经营费用(万元)｜818.84｜821.00｜1146.18｜876.04｜
｜管理费用(万元)｜924.87｜1121.18｜929.47｜555.52｜
｜财务费用(万元)｜704.66｜339.29｜619.00｜60.98｜
｜三项费用增长率(%)｜41.25｜-15.33｜80.54｜64.45｜
｜营业利润(万元)｜-1609.64｜1940.73｜2033.55｜4222.37｜
｜投资收益(万元)｜-20.62｜-23.38｜57.69｜-89.32｜
｜补贴收入(万元)｜-｜402.02｜0.45｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-130.30｜-37.27｜-50.89｜-138.54｜
｜利润总额(万元)｜-1739.93｜2282.11｜2040.81｜3994.52｜
｜所得税(万元)｜0.12｜405.34｜328.54｜1316.46｜
｜净利润(万元)｜-1289.82｜1386.84｜1011.30｜1489.05｜
｜销售毛利率(%)｜5.26｜13.72｜26.44｜19.90｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜11.70｜21.28｜15.61｜
｜净资产收益率(%)｜-5.70｜5.80｜4.49｜7.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.24｜0.79｜0.71｜1.59｜
｜应收账款周转率(%)｜7.72｜14.14｜7.31｜16.46｜
｜总资产周转率(%)｜0.12｜0.38｜0.34｜0.59｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-25.37｜59.18｜-39.48｜71.72｜
｜营业利润增长率(%)｜-203.59｜-4.56｜-51.84｜321.65｜
｜税后利润增长率(%)｜-217.98｜37.13｜-32.08｜227.24｜
｜净资产增长率(%)｜-4.25｜6.15｜19.49｜9.33｜
｜总资产增长率(%)｜62.03｜82.74｜3.33｜7.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜176738.97｜120573.34｜65836.92｜63714.77｜
｜负债总额(万元)｜140373.31｜82220.17｜29626.50｜31909.60｜
｜流动负债(万元)｜115373.31｜67220.17｜25626.50｜24903.04｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜4000.00｜7006.56｜
｜货币资金(万元)｜2584.05｜5302.42｜5663.57｜6566.37｜
｜应收帐款(万元)｜2600.69｜2178.54｜2783.90｜3248.54｜
｜其他应收款(万元)｜23099.05｜16821.55｜6063.03｜13161.26｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜22629.12｜23928.17｜22541.33｜18864.96｜
｜资产负债率(%)｜79.4240｜68.3417｜44.9998｜50.0819｜
｜股东权益比率(%)｜12.8036｜19.8892｜34.2381｜29.6084｜
｜流动比率(%)｜1.3933｜1.6548｜2.2780｜1.9971｜
｜速动比率(%)｜0.5502｜0.9696｜1.0954｜1.3725｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜45510.25｜58176.07｜27636.09｜31583.89｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜1525.85｜-30882.50｜8787.34｜-9229.02｜
｜现金净流量(万元)｜-2718.37｜-361.15｜-902.80｜1326.27｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-133.78｜-451.44｜-195.21｜-174.04｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜246.5385｜165.8145｜125.3836｜86.7234｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-2226.8257｜868.9140｜-626.7349｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-26.0411｜-89.2709｜90.0656｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-6569.99｜-1822.79｜-5667.26｜854.71｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜2325.77｜32341.46｜-4022.93｜9700.58｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜2584.05｜9989.33｜-74.13｜
｜其他应收款(万元)｜23099.05｜9730.64｜137.38｜
｜存货(万元)｜97259.97｜40770.17｜138.56｜
｜流动资产合计(万元)｜160749.76｜94970.05｜69.26｜
｜资产总计(万元)｜176738.97｜109078.21｜62.03｜
｜短期借款(万元)｜18190.50｜11248.16｜61.72｜
｜预收账款(万元)｜57241.89｜24624.33｜132.46｜
｜其他应付款(万元)｜41913.69｜20480.00｜104.66｜
｜流动负债合计(万元)｜115373.31｜61366.45｜88.01｜
｜长期借款(万元)｜25000.00｜10000.00｜150.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜10000.00｜-100.00｜
｜负债合计(万元)｜140373.31｜71366.45｜96.69｜
｜股本净额(万元)｜-｜9517.31｜-100.00｜
｜负债和股东｜｜｜｜
｜权益总计(万元)｜176738.97｜109078.21｜62.03｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜65887.22｜30649.31｜114.97｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜113186.85｜73566.45｜53.86｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜65716.65｜31521.70｜108.48｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜19532.20｜3055.78｜539.19｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜21862.24｜3573.19｜511.84｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜2325.77｜15661.70｜-85.15｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜-10463.29｜100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-15256.17｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜19009.42｜-100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜2584.05｜9989.33｜-74.13｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜6986.54｜19.91｜528.01｜38.07｜
｜第二季度｜10129.74｜28.87｜376.31｜27.13｜
｜第三季度｜7620.16｜21.72｜188.97｜13.63｜
｜第四季度｜10348.59｜29.50｜293.55｜21.17｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜2055.08｜9.32｜117.54｜11.62｜
｜第二季度｜1177.91｜5.34｜-60.60｜-5.99｜
｜第三季度｜12913.53｜58.59｜11.58｜1.14｜
｜第四季度｜5894.72｜26.74｜942.78｜93.22｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.2567｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0428｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0058｜0.3741｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.1612｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.1044｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-2.41｜-0.14｜-2.16｜-0.86｜
｜总资产现金回收率｜1.64｜4.97｜1.18｜-0.39｜
｜净利润率｜0.44｜-0.57｜-1.18｜-0.71｜
｜应收帐款｜-0.45｜0.63｜0.97｜-0.66｜
｜经营预警综合指数｜-0.23｜1.46｜-0.34｜-0.65｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-2.22｜4.75｜-2.82｜-0.91｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜-0.86｜-2.00｜-0.09｜
｜留存盈利｜0.44｜-0.57｜-1.18｜-0.71｜
｜净资产收益率｜129.17｜43.00｜-19.67｜26.52｜
｜投资预警综合指数｜24.66｜9.66｜-5.62｜4.86｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.66｜0.84｜0.28｜0.06｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.66｜0.84｜0.28｜0.06｜
｜支付现金股利｜0.71｜0.73｜0.90｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.79｜0.90｜0.24｜0.11｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜7.47｜3.68｜-1.70｜1.30｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜中警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘sp;1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.79｜0.90｜0.24｜0.11｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜7.47｜3.68｜-1.70｜1.30｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜中警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘