☆财务分析☆◇港澳资讯000707更新日期2007-10-26◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.1180｜0.0810｜0.0300｜-0.1780｜
｜每股收益扣除(元)｜0.1023｜0.0710｜0.0200｜-0.1740｜
｜每股净资产(元)｜3.4800｜3.4382｜3.3800｜3.3090｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜3.1433｜
｜净资产收益率(%)｜3.4000｜2.3500｜0.7400｜-5.3770｜
｜每股资本公积金(元)｜1.7784｜1.7784｜1.7784｜1.7784｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3814｜0.3438｜0.2883｜0.2276｜
｜主营业务收入(万元)｜91509.88｜59651.62｜28508.91｜99456.19｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜1292.97｜
｜投资收益(万元)｜-249.03｜-249.03｜-｜-299.82｜
｜净利润(万元)｜5485.10｜3743.21｜1167.12｜-8259.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1177｜-0.0950｜-0.0824｜0.0140｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1203｜-0.0980｜-0.0824｜0.0150｜
｜每股净资产(元)｜3.3435｜3.3658｜3.3788｜3.4612｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜3.2935｜3.3176｜3.2529｜3.3325｜
｜净资产收益率(%)｜-3.5200｜-2.8327｜-2.4400｜0.4030｜
｜每股资本公积金(元)｜1.7526｜1.7526｜1.7526｜1.7526｜
｜每股未分配利润(元)｜0.2878｜0.3102｜0.3231｜0.4055｜
｜主营业务收入(万元)｜73805.71｜49606.77｜25229.53｜138040.06｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜16283.06｜
｜投资收益(万元)｜186.13｜263.43｜-38.60｜-1637.55｜
｜净利润(万元)｜-5462.82｜-3327.36｜-3823.41｜647.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.1180｜-0.1780｜0.0140｜0.0130｜
｜每股收益扣除(元)｜0.1023｜-0.1740｜0.0150｜0.0110｜
｜每股净资产(元)｜3.4800｜3.3090｜3.4612｜3.4467｜
｜每股资本公积金(元)｜1.7784｜1.7784｜1.7526｜1.7521｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3814｜0.2276｜0.4055｜0.3944｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1853｜0.3674｜0.4136｜0.4884｜
｜每股现金流量(元)｜-0.3740｜0.2741｜-0.4418｜-0.1143｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜91509.88｜99456.19｜138040.06｜118292.45｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜1292.97｜16283.06｜16255.06｜
｜经营费用(万元)｜1913.41｜2463.74｜2734.73｜2428.74｜
｜管理费用(万元)｜9390.73｜4697.43｜8630.88｜8255.51｜
｜财务费用(万元)｜2929.73｜2773.08｜2231.59｜2270.80｜
｜三项费用增长率(%)｜146.23｜-26.93｜4.95｜55.65｜
｜营业利润(万元)｜4591.18｜-7792.99｜2989.52｜3510.16｜
｜投资收益(万元)｜-249.03｜-299.82｜-1637.55｜-2594.26｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜735.16｜-166.33｜-53.65｜-11.14｜
｜利润总额(万元)｜5326.35｜-8259.14｜1298.32｜904.77｜
｜所得税(万元)｜-158.76｜-｜1068.36｜362.65｜
｜净利润(万元)｜5485.10｜-8259.14｜647.70｜583.04｜
｜销售毛利率(%)｜21.93｜1.89｜12.35｜14.33｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜1.30｜11.80｜13.74｜
｜净资产收益率(%)｜3.40｜-5.38｜0.40｜0.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜5.19｜7.22｜7.50｜7.59｜
｜应收账款周转率(%)｜10.23｜10.23｜13.48｜11.81｜
｜总资产周转率(%)｜0.36｜0.40｜0.56｜0.50｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜22.94｜-27.95｜16.69｜34.00｜
｜营业利润增长率(%)｜183.29｜-360.68｜-14.83｜-316.82｜
｜税后利润增长率(%)｜200.41｜-1375.15｜11.09｜225.91｜
｜净资产增长率(%)｜3.95｜-4.40｜0.42｜-0.94｜
｜总资产增长率(%)｜2.88｜3.34｜-4.45｜15.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜249935.60｜252535.55｜242188.69｜253455.16｜
｜负债总额(万元)｜88611.57｜96696.62｜78951.49｜89997.91｜
｜流动负债(万元)｜86273.58｜95372.81｜58071.86｜57647.00｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜20879.63｜32350.90｜
｜货币资金(万元)｜15880.83｜33241.30｜23220.80｜43729.26｜
｜应收帐款(万元)｜9067.67｜8815.46｜10633.44｜9848.92｜
｜其他应收款(万元)｜6029.00｜720.55｜5935.50｜8741.34｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜161324.03｜153587.49｜160649.58｜159979.29｜
｜资产负债率(%)｜35.4537｜38.6317｜32.5991｜35.5084｜
｜股东权益比率(%)｜64.5462｜61.3682｜66.3324｜63.1194｜
｜流动比率(%)｜0.6621｜0.6957｜1.1562｜1.6841｜
｜速动比率(%)｜0.4874｜0.5649｜0.9055｜1.3771｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜110305.05｜110738.59｜155432.69｜125851.52｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜8600.99｜17053.44｜19198.92｜22668.38｜
｜现金净流量(万元)｜-17360.46｜12723.41｜-20508.46｜-5306.71｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜20.46｜-11.17｜-15.30｜354.44｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜120.5389｜111.3441｜112.5997｜106.3902｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-206.4796｜2964.1795｜3887.9767｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-154.0525｜-3166.3626｜-910.1833｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-16024.47｜-16329.96｜-24713.33｜-36450.04｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-9936.98｜11999.93｜-14994.06｜7746.00｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜长期股权投资(万元)｜18139.87｜10462.55｜73.38｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜150427.92｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜84685.26｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜65742.66｜-100.00｜
｜固定资产净额(万元)｜138006.00｜65562.28｜110.50｜
｜在建工程(万元)｜18234.26｜93945.91｜-80.59｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜159922.18｜-100.00｜
｜无形资产(万元)｜15005.61｜8040.29｜86.63｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜8721.64｜-100.00｜
｜短期借款(万元)｜54000.00｜29000.00｜86.21｜
｜流动负债合计(万元)｜86273.58｜54046.70｜59.63｜
｜长期借款(万元)｜-｜30119.63｜-100.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜31379.63｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜46414.58｜-100.00｜
｜减:管理费用(万元)｜9390.73｜2217.64｜323.46｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜15736.11｜6432.10｜144.65｜
｜投资所支付的现金｜｜｜｜
｜现金(万元)｜9180.00｜2416.15｜279.94｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-16024.47｜-9634.38｜-66.33｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜39500.00｜24500.00｜61.22｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜39500.00｜24500.00｜61.22｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜46608.00｜14000.00｜232.91｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜49436.98｜15921.64｜210.50｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-17360.46｜6083.70｜-385.36｜
｜加:固定资产｜｜｜｜
｜折旧(万元)｜-｜6633.72｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜7139.71｜-100.00｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-17360.46｜6083.70｜-385.36｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜25523.31｜25.66｜-3823.41｜46.29｜
｜第二季度｜24835.31｜24.97｜496.05｜-6.01｜
｜第三季度｜24075.00｜24.21｜-2135.46｜25.86｜
｜第四季度｜25022.57｜25.16｜-2796.32｜33.86｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜35714.37｜25.87｜1132.29｜174.82｜
｜第二季度｜35814.54｜25.95｜370.93｜57.27｜
｜第三季度｜34944.96｜25.32｜531.04｜81.99｜
｜第四季度｜31566.19｜22.87｜-1386.57｜-214.08｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.1166｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.1294｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0330｜1.2587｜中警｜
｜股东权益合计/负债合计｜1.8205｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.3661｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜2.21｜-0.68｜0.22｜-0.89｜
｜总资产现金回收率｜0.18｜-0.56｜-0.02｜0.21｜
｜净利润率｜-0.94｜-0.98｜-0.56｜-0.53｜
｜应收帐款｜-0.01｜-0.02｜0.21｜0.33｜
｜经营预警综合指数｜0.53｜-0.57｜-0.01｜-0.24｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-2.81｜-0.87｜-13.81｜-0.94｜
｜现金盈利留存率｜-2.28｜-0.15｜-1.06｜-0.08｜
｜留存盈利｜-0.94｜-0.98｜-0.56｜-0.53｜
｜净资产收益率｜5.07｜0.83｜36.33｜34.09｜
｜投资预警综合指数｜-0.70｜-0.34｜2.69｜6.41｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.39｜0.23｜0.32｜0.54｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.39｜0.23｜0.32｜0.54｜
｜支付现金股利｜1.00｜0.24｜0.54｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.61｜0.41｜0.62｜0.85｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜0.16｜-0.26｜0.92｜2.01｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜中警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘p;-0.26｜0.92｜2.01｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜中警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘