☆财务分析☆◇港澳资讯000722更新日期2007-10-24◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.2300｜-0.1800｜-0.1000｜-0.4800｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.3200｜-0.1800｜-｜-0.4800｜
｜每股净资产(元)｜2.4500｜2.5100｜2.6100｜2.8900｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.8500｜
｜净资产收益率(%)｜-9.5400｜-7.1000｜-2.9200｜-16.5900｜
｜每股资本公积金(元)｜2.2686｜2.2686｜2.2682｜2.2686｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9562｜-0.9003｜-0.7985｜-0.5157｜
｜主营业务收入(万元)｜36938.29｜21681.24｜10732.96｜44873.43｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜8054.40｜
｜投资收益(万元)｜-6839.17｜-4258.02｜-1496.91｜-7434.86｜
｜净利润(万元)｜-6271.10｜-4773.20｜-2041.32｜-12859.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1510｜-0.0730｜0.0050｜0.0200｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜-0.0720｜-｜0.0300｜
｜每股净资产(元)｜3.2200｜3.2900｜3.9900｜3.9800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜3.1800｜3.2600｜3.9700｜3.9400｜
｜净资产收益率(%)｜-4.7000｜-2.2200｜0.1200｜0.5000｜
｜每股资本公积金(元)｜2.2651｜2.2651｜2.8606｜2.8606｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1850｜-0.1070｜-0.0352｜-0.0400｜
｜主营业务收入(万元)｜32679.39｜22645.94｜12135.94｜59813.63｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜17296.48｜
｜投资收益(万元)｜-1745.85｜-748.35｜69.29｜3041.55｜
｜净利润(万元)｜-4053.95｜-1963.28｜107.54｜454.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.2300｜-0.4800｜0.0200｜-0.6500｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.3200｜-0.4800｜0.0300｜-0.5800｜
｜每股净资产(元)｜2.4500｜2.8900｜3.9800｜3.9600｜
｜每股资本公积金(元)｜2.2686｜2.2686｜2.8606｜3.1427｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9562｜-0.5157｜-0.0400｜-0.3890｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0111｜0.0979｜0.5612｜-0.5108｜
｜每股现金流量(元)｜-0.1445｜0.2759｜-0.5732｜0.3126｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜36938.29｜44873.43｜59813.63｜55189.36｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜8054.40｜17296.48｜12552.75｜
｜经营费用(万元)｜1988.29｜3087.40｜3427.10｜3399.14｜
｜管理费用(万元)｜4998.81｜6797.44｜7603.66｜15722.86｜
｜财务费用(万元)｜3508.90｜3770.51｜5803.69｜5796.50｜
｜三项费用增长率(%)｜4.50｜-18.88｜-32.44｜101.09｜
｜营业利润(万元)｜-8178.28｜-5368.63｜596.45｜-12092.85｜
｜投资收益(万元)｜-6839.17｜-7434.86｜3041.55｜-543.58｜
｜补贴收入(万元)｜-｜12.00｜20.00｜8.50｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜535.23｜-754.08｜-213.75｜-1437.99｜
｜利润总额(万元)｜-7643.05｜-13545.57｜3444.24｜-14065.92｜
｜所得税(万元)｜528.02｜1256.49｜487.72｜484.68｜
｜净利润(万元)｜-6271.10｜-12859.99｜454.52｜-14688.07｜
｜销售毛利率(%)｜23.35｜21.11｜30.34｜23.84｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜17.95｜28.92｜22.74｜
｜净资产收益率(%)｜-9.54｜-16.59｜0.50｜-16.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜1.57｜1.80｜1.88｜1.31｜
｜应收账款周转率(%)｜5.87｜6.79｜4.98｜3.87｜
｜总资产周转率(%)｜0.17｜0.18｜0.23｜0.23｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜12.43｜-24.98｜8.38｜12.98｜
｜营业利润增长率(%)｜-98.18｜-1000.10｜104.93｜-896.15｜
｜税后利润增长率(%)｜-54.69｜-2929.35｜103.09｜-2523.91｜
｜净资产增长率(%)｜-23.80｜-14.14｜0.55｜-13.79｜
｜总资产增长率(%)｜-1.07｜-15.81｜5.14｜17.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜218654.86｜224125.60｜267325.39｜254257.57｜
｜负债总额(万元)｜128182.34｜125482.01｜112008.56｜158714.68｜
｜流动负债(万元)｜60742.34｜69082.01｜72038.46｜82834.57｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜39970.10｜75880.11｜
｜货币资金(万元)｜16278.16｜20154.97｜12754.65｜25303.56｜
｜应收帐款(万元)｜7025.65｜5559.74｜7656.96｜16357.34｜
｜其他应收款(万元)｜2255.20｜1474.56｜7685.99｜4795.96｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜65717.01｜77529.67｜90294.99｜89798.00｜
｜资产负债率(%)｜58.6231｜53.7076｜41.8997｜62.4227｜
｜股东权益比率(%)｜30.0551｜34.4485｜33.7771｜35.3177｜
｜流动比率(%)｜0.8131｜0.8002｜0.7110｜0.9466｜
｜速动比率(%)｜0.5305｜0.5066｜0.4274｜0.6570｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜38548.20｜51580.60｜64372.07｜60500.32｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜299.64｜2625.55｜12726.79｜-11584.36｜
｜现金净流量(万元)｜-3876.82｜7400.33｜-12998.91｜7091.18｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-92.81｜-79.36｜-209.86｜36.19｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜104.3584｜114.9468｜107.6211｜109.6231｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-20.4164｜2800.0395｜78.8692｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-57.5453｜-2859.9098｜-48.2785｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4351.62｜-32307.70｜-2062.39｜-9153.16｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜176.75｜37096.95｜-23663.31｜27831.67｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜16278.16｜38033.81｜-57.20｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜71417.93｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜14009.46｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜57408.47｜-100.00｜
｜在建工程(万元)｜31613.20｜11413.42｜176.98｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜67736.24｜-100.00｜
｜应付工资(万元)｜5698.49｜637.67｜793.64｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜50900.00｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜26813.07｜-100.00｜
｜未分配利润(万元)｜-25638.82｜-4960.60｜-416.85｜
｜加:投资收益(万元)｜-6839.17｜-1745.85｜-291.74｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜176.75｜27616.22｜-99.36｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-3876.82｜25279.16｜-115.34｜
｜现金期末余额(万元)｜16278.16｜38033.81｜-57.20｜
｜减:现金期初余额(万元｜20154.97｜12754.65｜58.02｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-3876.82｜25279.16｜-115.34｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜12215.31｜27.22｜107.54｜-0.84｜
｜第二季度｜10560.53｜23.53｜-2070.82｜16.10｜
｜第三季度｜10077.30｜22.46｜-2090.67｜16.26｜
｜第四季度｜12020.29｜26.79｜-8806.04｜68.48｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜17731.87｜29.65｜386.82｜85.11｜
｜第二季度｜13770.63｜23.02｜-127.22｜-27.99｜
｜第三季度｜14236.54｜23.80｜-16.01｜-3.52｜
｜第四季度｜14074.58｜23.53｜210.92｜46.41｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.0519｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.1002｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0189｜0.2030｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.5126｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.1689｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.66｜-1.08｜-1.59｜-0.94｜
｜总资产现金回收率｜-1.92｜0.69｜-0.42｜0.27｜
｜净利润率｜-3.56｜-0.88｜-0.26｜0.51｜
｜应收帐款｜-0.37｜0.02｜-0.06｜0.59｜
｜经营预警综合指数｜-1.56｜-0.29｜-0.67｜0.02｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.47｜-1.14｜-1.49｜-0.95｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜-2.00｜-1.65｜-0.48｜
｜留存盈利｜-3.56｜-0.88｜-0.26｜1.15｜
｜净资产收益率｜-273.67｜8.67｜54.60｜111.84｜
｜投资预警综合指数｜-56.49｜0.61｜9.93｜22.17｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜-0.40｜-0.10｜-0.06｜0.04｜
｜经营现金流入利息支出比｜-0.40｜-0.10｜-0.06｜0.04｜
｜支付现金股利｜2.63｜0.25｜-2.62｜1.47｜
｜银行贷款率｜｜｜｜0.57｜
｜筹资预警综合指数｜-1.26｜-0.52｜-0.34｜-0.20｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-17.45｜0.05｜2.45｜6.82｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘