☆财务分析☆◇港澳资讯000738更新日期2007-10-26◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0134｜0.0113｜0.0100｜0.0480｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0075｜0.0060｜0.0100｜0.0015｜
｜每股净资产(元)｜1.1400｜1.1500｜1.1500｜1.0600｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.8200｜
｜净资产收益率(%)｜1.1800｜0.9800｜0.7800｜4.5600｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6683｜0.6683｜0.6683｜0.6683｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.5368｜-0.5247｜-0.5271｜-0.5366｜
｜主营业务收入(万元)｜20868.37｜13213.03｜8261.29｜34404.41｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜1192.50｜
｜投资收益(万元)｜370.95｜236.23｜162.15｜-77.25｜
｜净利润(万元)｜531.58｜449.44｜355.18｜1920.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0120｜0.0061｜0.0033｜-0.0470｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0120｜0.0064｜0.0036｜-0.0440｜
｜每股净资产(元)｜1.0500｜1.0500｜1.0400｜1.0400｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.8000｜0.8000｜0.8000｜0.8000｜
｜净资产收益率(%)｜1.1100｜0.5900｜0.3200｜-4.5000｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6684｜0.6683｜0.6666｜0.6665｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.5731｜-0.5787｜-0.5815｜-0.5848｜
｜主营业务收入(万元)｜24161.22｜18259.66｜10189.27｜39260.47｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜-866.70｜
｜投资收益(万元)｜315.63｜203.33｜163.27｜474.76｜
｜净利润(万元)｜212.39｜223.24｜133.20｜-1863.35｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜带强调事项｜
｜｜｜意见｜意见｜段的无保留｜
｜｜｜｜｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0134｜0.0480｜-0.0470｜-0.5500｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0075｜0.0015｜-0.0440｜-｜
｜每股净资产(元)｜1.1400｜1.0600｜1.0400｜1.1000｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6683｜0.6683｜0.6665｜0.6647｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.5368｜-0.5366｜-0.5848｜-0.5380｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.0199｜0.3555｜0.1415｜-0.1483｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0046｜-0.0287｜-0.0433｜-0.1471｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜20868.37｜34404.41｜39260.47｜35937.49｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜1192.50｜-866.70｜-1551.54｜
｜经营费用(万元)｜43.82｜179.03｜466.36｜1583.95｜
｜管理费用(万元)｜1230.48｜-1781.26｜-1129.00｜15139.36｜
｜财务费用(万元)｜94.07｜417.89｜1323.35｜1350.16｜
｜三项费用增长率(%)｜-25.93｜-279.24｜-96.34｜268.24｜
｜营业利润(万元)｜231.14｜1620.87｜-3324.60｜-19510.84｜
｜投资收益(万元)｜370.95｜-77.25｜474.76｜273.09｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜233.42｜-21.29｜-117.75｜-4928.52｜
｜利润总额(万元)｜464.56｜1522.32｜-2967.59｜-24166.27｜
｜所得税(万元)｜0.05｜1.19｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜531.58｜1920.22｜-1863.35｜-22044.28｜
｜销售毛利率(%)｜6.51｜4.18｜-1.76｜-3.61｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜3.47｜-2.21｜-4.32｜
｜净资产收益率(%)｜1.18｜4.56｜-4.50｜-50.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜6.43｜8.73｜8.55｜4.81｜
｜应收账款周转率(%)｜1.48｜1.66｜1.35｜1.02｜
｜总资产周转率(%)｜0.33｜0.49｜0.47｜0.36｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-17.99｜-12.37｜9.25｜-22.16｜
｜营业利润增长率(%)｜265.35｜148.75｜82.96｜-7280.63｜
｜税后利润增长率(%)｜150.28｜203.05｜91.55｜-3781.65｜
｜净资产增长率(%)｜7.83｜1.64｜-5.58｜-34.47｜
｜总资产增长率(%)｜7.17｜-22.62｜-12.29｜-20.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜62939.88｜63703.02｜78449.70｜89446.05｜
｜负债总额(万元)｜17172.66｜18424.31｜37550.10｜46198.52｜
｜流动负债(万元)｜17172.66｜18424.31｜37550.10｜46198.52｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜435.04｜618.16｜1714.75｜3440.32｜
｜应收帐款(万元)｜14753.69｜13358.62｜27710.74｜30458.81｜
｜其他应收款(万元)｜801.41｜583.62｜786.74｜8714.26｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜45165.27｜42078.74｜41400.41｜43846.43｜
｜资产负债率(%)｜27.2842｜30.0025｜47.8651｜51.6495｜
｜股东权益比率(%)｜71.7593｜69.3156｜52.7731｜49.0199｜
｜流动比率(%)｜1.1768｜1.0844｜0.9587｜1.0917｜
｜速动比率(%)｜1.0298｜0.8959｜0.8489｜0.9785｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜17155.00｜43152.21｜46614.12｜42231.33｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-793.53｜14143.81｜5629.66｜-5902.00｜
｜现金净流量(万元)｜-183.12｜-1142.12｜-1725.57｜-5854.80｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-105.52｜151.23｜-195.38｜-57.96｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜82.2058｜125.4264｜118.7304｜117.5133｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜736.5725｜-302.1258｜26.7734｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-59.4785｜92.6056｜26.5593｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜606.94｜331.55｜-3877.20｜-957.27｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜3.47｜-15617.48｜-3478.02｜1004.47｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜55461.98｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜23690.26｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜31771.72｜-100.00｜
｜减固定资产｜｜｜｜
｜减值准备(万元)｜-｜13600.38｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜19812.60｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜7183.89｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜39780.00｜-100.00｜
｜购买商品、接受劳务｜｜｜｜
｜支付的现金(万元)｜15212.70｜4726.09｜221.89｜
｜(经营)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜17948.54｜7044.30｜154.80｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-793.53｜14373.36｜-105.52｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜3110.00｜18455.00｜-83.15｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜3200.53｜18908.53｜-83.07｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜3.47｜-15578.53｜100.02｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜16905.85｜-100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-5282.81｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜14373.36｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜10322.44｜30.00｜133.20｜6.94｜
｜第二季度｜8166.96｜23.74｜90.03｜4.69｜
｜第三季度｜6957.20｜20.22｜-10.85｜-0.56｜
｜第四季度｜8957.81｜26.04｜1707.83｜88.94｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜7436.85｜18.94｜-622.72｜33.42｜
｜第二季度｜9245.09｜23.55｜-761.40｜40.86｜
｜第三季度｜11488.54｜29.26｜-781.37｜41.93｜
｜第四季度｜11090.00｜28.25｜302.14｜-16.21｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0482｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.3368｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0088｜1.2124｜中警｜
｜股东权益合计/负债合计｜2.6300｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.3315｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.21｜-3.56｜-1.88｜-0.65｜
｜总资产现金回收率｜-1.45｜0.98｜-0.77｜-0.92｜
｜净利润率｜-6.53｜-0.85｜-0.98｜-4.32｜
｜应收帐款｜0.27｜0.07｜0.43｜-0.03｜
｜经营预警综合指数｜-1.75｜-0.93｜-0.90｜-1.34｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.35｜-4.33｜-1.13｜-0.95｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜-2.00｜-1.94｜-0.03｜
｜留存盈利｜-6.53｜-0.85｜-0.98｜-4.32｜
｜净资产收益率｜-840.50｜13.83｜2.00｜-552.50｜
｜投资预警综合指数｜-170.41｜0.70｜-0.72｜-111.66｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.22｜0.34｜0.38｜-0.36｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.22｜0.34｜0.38｜-0.36｜
｜支付现金股利｜2.91｜0.64｜-6.41｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.47｜0.56｜0.76｜-0.38｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-51.51｜-0.04｜-1.07｜-34.00｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜中警｜中警｜重警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘