☆财务分析☆◇港澳资讯000753更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0220｜0.0210｜0.0180｜0.0410｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0440｜-0.0020｜0.0016｜-0.0340｜
｜每股净资产(元)｜1.3700｜1.4200｜1.4600｜1.8200｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.8000｜
｜净资产收益率(%)｜-1.6300｜1.4800｜1.2300｜2.2500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6899｜0.6899｜0.7359｜0.7359｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.3173｜-0.2739｜-0.2769｜-0.1603｜
｜主营业务收入(万元)｜40701.14｜26320.61｜12512.45｜44520.13｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜4289.78｜
｜投资收益(万元)｜-63.03｜643.90｜1300.97｜2604.06｜
｜净利润(万元)｜-709.41｜661.33｜568.75｜1299.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0290｜0.0150｜0.0120｜-0.6500｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜-0.0130｜0.0190｜-0.1400｜
｜每股净资产(元)｜1.8200｜1.9000｜1.9000｜1.8800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.8000｜1.8900｜1.8900｜1.8700｜
｜净资产收益率(%)｜1.6100｜0.7900｜0.6400｜-34.7200｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6510｜0.8444｜0.8444｜0.8394｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1486｜-0.1593｜-0.1621｜-0.1744｜
｜主营业务收入(万元)｜72873.69｜46294.95｜21050.37｜65855.75｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜5929.91｜
｜投资收益(万元)｜4514.08｜2909.87｜1494.23｜-4083.86｜
｜净利润(万元)｜1714.62｜1088.99｜441.44｜-23561.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0220｜0.0410｜-0.6500｜0.0800｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0440｜-0.0340｜-0.1400｜0.0200｜
｜每股净资产(元)｜1.3700｜1.8200｜1.8800｜2.6300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6899｜0.7359｜0.8394｜0.8395｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.3173｜-0.1603｜-0.1744｜0.5548｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0654｜0.7946｜0.1343｜0.1953｜
｜每股现金流量(元)｜0.0183｜0.1481｜-0.3949｜0.0876｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜40701.14｜44520.13｜65855.75｜34676.90｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜4289.78｜5929.91｜7239.25｜
｜经营费用(万元)｜1324.63｜1548.51｜2475.74｜807.54｜
｜管理费用(万元)｜1919.63｜1330.35｜5875.02｜4527.56｜
｜财务费用(万元)｜2883.05｜3878.68｜1697.77｜1677.59｜
｜三项费用增长率(%)｜-36.19｜-32.75｜43.29｜138.04｜
｜营业利润(万元)｜-262.88｜39.30｜-2889.20｜2027.77｜
｜投资收益(万元)｜-63.03｜2604.06｜-4083.86｜-390.51｜
｜补贴收入(万元)｜-｜4.84｜1400.00｜2800.00｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜8.70｜-31.78｜-23086.64｜-152.71｜
｜利润总额(万元)｜-254.18｜2616.42｜-28659.70｜4284.55｜
｜所得税(万元)｜256.16｜1001.47｜523.79｜287.26｜
｜净利润(万元)｜-709.41｜1299.62｜-23561.95｜2858.12｜
｜销售毛利率(%)｜13.21｜9.77｜9.52｜22.54｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜9.64｜9.00｜20.88｜
｜净资产收益率(%)｜-1.63｜2.25｜-34.72｜3.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜11.73｜7.97｜8.09｜7.36｜
｜应收账款周转率(%)｜24.16｜30.29｜47.77｜37.66｜
｜总资产周转率(%)｜0.32｜0.29｜0.37｜0.21｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-45.49｜-32.40｜89.91｜141.68｜
｜营业利润增长率(%)｜-111.49｜101.36｜-242.48｜-62.97｜
｜税后利润增长率(%)｜-141.37｜105.52｜-924.39｜-48.77｜
｜净资产增长率(%)｜-24.55｜-14.96｜-28.59｜2.46｜
｜总资产增长率(%)｜-27.12｜-18.02｜-8.58｜29.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜124843.79｜128311.50｜171122.77｜187179.96｜
｜负债总额(万元)｜80294.87｜78056.89｜95402.70｜77035.80｜
｜流动负债(万元)｜27248.90｜20406.25｜33667.83｜73936.66｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜61734.87｜3099.14｜
｜货币资金(万元)｜13811.02｜13229.37｜8542.15｜22788.50｜
｜应收帐款(万元)｜1598.87｜1770.14｜1169.11｜1588.28｜
｜其他应收款(万元)｜13991.75｜14073.94｜40910.47｜21155.57｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜43417.44｜57715.60｜67866.54｜95039.05｜
｜资产负债率(%)｜64.3162｜55.6363｜55.7510｜41.1560｜
｜股东权益比率(%)｜34.7774｜41.1420｜39.6595｜50.7741｜
｜流动比率(%)｜1.2471｜1.6164｜1.9351｜1.1093｜
｜速动比率(%)｜1.1224｜1.4878｜1.7137｜1.0108｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜46189.31｜53136.20｜73149.02｜34507.19｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜2070.42｜25135.54｜4846.01｜7046.52｜
｜现金净流量(万元)｜581.65｜4687.21｜-14246.34｜3162.34｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-46.04｜418.68｜-31.22｜-40.03｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜113.4841｜119.3532｜111.0746｜99.5106｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜1934.0726｜-20.5671｜246.5436｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜360.6612｜60.4633｜110.6442｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜229.87｜-12020.45｜-12504.23｜-23458.01｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-1718.64｜-8427.87｜-6588.12｜19573.84｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜预付账款(万元)｜1161.89｜11609.21｜-89.99｜
｜存货(万元)｜3400.07｜9386.88｜-63.78｜
｜其中合并价差(万元)｜-｜12925.68｜-100.00｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜31650.86｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜8606.78｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜23044.09｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜23166.84｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜38473.61｜-100.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜59087.10｜-100.00｜
｜少数股东权益(万元｜1131.47｜7718.60｜-85.34｜
｜股本净额(万元)｜-｜31630.26｜-100.00｜
｜盈余公积(万元)｜-｜7795.57｜-100.00｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜11532.75｜5138.63｜124.43｜
｜收回投资所｜｜｜｜
｜收到的现金(万元)｜1642.15｜16516.12｜-90.06｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜3844.56｜25519.51｜-84.93｜
｜购建固定资产、无形｜｜｜｜
｜资产、其他长期资产｜｜｜｜
｜所支付的现金(万元)｜390.89｜17117.52｜-97.72｜
｜(投资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜3614.69｜18774.60｜-80.75｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜229.87｜6744.91｜-96.59｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜18472.71｜10800.00｜71.04｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜18472.71｜11048.54｜67.20｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜17009.09｜7674.25｜121.64｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜20191.36｜11552.42｜74.78｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜581.65｜10078.59｜-94.23｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-6297.21｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜5169.97｜-100.00｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜581.65｜10078.59｜-94.23｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜21697.43｜48.74｜441.44｜33.97｜
｜第二季度｜26016.42｜58.44｜647.55｜49.83｜
｜第三季度｜26947.95｜60.53｜625.63｜48.14｜
｜第四季度｜-｜-｜-415.00｜-31.93｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜15458.14｜23.47｜543.41｜-2.31｜
｜第二季度｜16159.20｜24.54｜416.34｜-1.77｜
｜第三季度｜16665.37｜25.31｜-17538.07｜74.43｜
｜第四季度｜17573.05｜26.68｜-6983.63｜29.64｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0539｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0000｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0210｜0.0000｜｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.5407｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.3260｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.84｜1.20｜0.58｜-1.23｜
｜总资产现金回收率｜-0.40｜-0.20｜-0.08｜-0.38｜
｜净利润率｜-0.45｜0.22｜0.55｜0.67｜
｜应收帐款｜-0.33｜0.82｜0.68｜0.94｜
｜经营预警综合指数｜-0.53｜0.51｜0.40｜-0.16｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.98｜-1.62｜-1.87｜-1.19｜
｜现金盈利留存率｜-0.86｜-4.20｜-2.55｜-2.57｜
｜留存盈利｜-1.46｜0.22｜0.55｜-1.83｜
｜净资产收益率｜49.17｜99.17｜116.00｜110.70｜
｜投资预警综合指数｜8.99｜18.13｜21.99｜20.64｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜-0.16｜-0.17｜0.05｜0.02｜
｜经营现金流入利息支出比｜-0.16｜-0.17｜0.05｜0.02｜
｜支付现金股利｜1.65｜-3.23｜-2.93｜7.52｜
｜银行贷款率｜0.49｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜-0.68｜-0.85｜0.32｜-0.26｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜2.61｜5.29｜6.51｜6.79｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘