☆财务分析☆◇港澳资讯000780更新日期2007-12-18◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.2900｜0.2300｜-0.1200｜0.0100｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0670｜0.0070｜-0.1200｜-0.4900｜
｜每股净资产(元)｜1.7200｜1.1700｜0.1600｜0.2700｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.1600｜
｜净资产收益率(%)｜10.3400｜19.9300｜-74.7200｜3.9100｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4555｜1.4461｜1.4461｜1.4461｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.7377｜-1.2784｜-2.2918｜-2.1758｜
｜主营业务收入(万元)｜82205.93｜39592.85｜5293.30｜43475.59｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜44.14｜
｜投资收益(万元)｜-245.40｜-245.40｜-245.40｜-2507.03｜
｜净利润(万元)｜18050.14｜14345.97｜-7123.76｜650.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.3900｜-0.3300｜-0.2100｜-1.1500｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜-0.3200｜-0.2100｜-1.1500｜
｜每股净资产(元)｜-0.1300｜-0.0700｜3.6500｜0.3900｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-0.1200｜-0.0600｜3.5700｜0.3800｜
｜净资产收益率(%)｜-｜-｜-5.7000｜-293.5300｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4461｜1.4461｜2.5932｜2.6714｜
｜每股未分配利润(元)｜-2.5796｜-2.5195｜-0.2628｜-3.2830｜
｜主营业务收入(万元)｜31081.99｜25637.44｜16176.87｜182342.88｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜1154.37｜
｜投资收益(万元)｜-2093.38｜-2093.38｜-｜624.40｜
｜净利润(万元)｜-24227.80｜-20538.01｜-8505.93｜-47157.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜带强调事项｜标准无保留｜｜
｜｜｜段的无保留｜意见｜｜
｜｜｜意见｜｜｜
｜每股收益(元)｜0.2900｜0.0100｜-1.1500｜-0.8900｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0670｜-0.4900｜-1.1500｜-0.8800｜
｜每股净资产(元)｜1.7200｜0.2700｜0.3900｜1.4300｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4555｜1.4461｜2.6714｜2.5542｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.7377｜-2.1758｜-3.2830｜-2.1303｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1619｜0.5702｜-0.1776｜-0.2690｜
｜每股现金流量(元)｜-0.1137｜0.2272｜-0.5618｜0.2643｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜82205.93｜43475.59｜182342.88｜198826.02｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜44.14｜1154.37｜9915.78｜
｜经营费用(万元)｜580.28｜7227.96｜19259.62｜20594.62｜
｜管理费用(万元)｜14410.61｜10160.98｜22146.77｜16773.86｜
｜财务费用(万元)｜6140.92｜8674.67｜7597.61｜7889.49｜
｜三项费用增长率(%)｜-6.06｜-46.81｜8.27｜3.97｜
｜营业利润(万元)｜5676.55｜-26790.25｜-48003.32｜-35241.04｜
｜投资收益(万元)｜-245.40｜-2507.03｜624.40｜-565.93｜
｜补贴收入(万元)｜-｜30000.00｜850.00｜212.53｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜20757.91｜-443.72｜-928.27｜-641.09｜
｜利润总额(万元)｜26434.46｜259.00｜-47457.19｜-36235.54｜
｜所得税(万元)｜8384.32｜2.53｜14.48｜12.41｜
｜净利润(万元)｜18050.14｜650.85｜-47157.27｜-36258.77｜
｜销售毛利率(%)｜36.79｜0.36｜0.71｜5.08｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜0.10｜0.63｜4.99｜
｜净资产收益率(%)｜10.34｜3.91｜-293.53｜-61.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜6.06｜2.05｜5.10｜4.33｜
｜应收账款周转率(%)｜3.18｜3.27｜11.15｜11.52｜
｜总资产周转率(%)｜0.26｜0.17｜0.67｜0.71｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜154.02｜-76.16｜-8.29｜67.66｜
｜营业利润增长率(%)｜123.80｜44.19｜-36.21｜-0.97｜
｜税后利润增长率(%)｜174.50｜101.38｜-30.06｜-3.40｜
｜净资产增长率(%)｜2253.68｜3.73｜-72.55｜-36.22｜
｜总资产增长率(%)｜49.24｜-2.33｜-9.43｜4.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜328413.13｜295179.36｜257682.36｜284520.65｜
｜负债总额(万元)｜153914.53｜233811.13｜235073.30｜219737.12｜
｜流动负债(万元)｜149452.21｜210809.46｜207502.15｜179025.97｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜27571.15｜40711.15｜
｜货币资金(万元)｜19868.62｜31901.45｜17939.23｜40927.43｜
｜应收帐款(万元)｜38770.30｜12866.80｜13694.67｜19026.58｜
｜其他应收款(万元)｜2511.52｜35982.24｜67177.35｜58837.70｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜174498.60｜16665.25｜16065.78｜58517.47｜
｜资产负债率(%)｜46.8661｜92.8988｜91.2259｜77.2306｜
｜股东权益比率(%)｜53.1338｜6.6215｜6.2347｜20.5670｜
｜流动比率(%)｜0.4805｜0.4521｜0.6440｜0.9112｜
｜速动比率(%)｜0.4479｜0.3939｜0.4990｜0.6827｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜88591.76｜49541.02｜221847.29｜249719.06｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜16430.89｜35029.12｜-7266.39｜-11007.93｜
｜现金净流量(万元)｜-11534.83｜13962.22｜-22988.20｜10815.30｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜681.04｜2257.79｜-113.49｜-70.03｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜107.7681｜113.9514｜121.6649｜125.5968｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜5382.0271｜15.4088｜30.3594｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜2145.2161｜48.7479｜-29.8281｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜12263.19｜-871.28｜-5587.28｜-9341.75｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-40228.91｜-19843.97｜-10134.53｜31167.21｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜19868.62｜3205.96｜519.74｜
｜应收账款(万元)｜38770.30｜10581.44｜266.40｜
｜其他应收款(万元)｜2511.52｜63656.98｜-96.05｜
｜存货(万元)｜4878.95｜18412.25｜-73.50｜
｜长期股权投资(万元)｜-｜11984.13｜-100.00｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜110936.14｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜34506.02｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜76430.12｜-100.00｜
｜在建工程(万元)｜31838.54｜3140.25｜913.88｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜78791.89｜-100.00｜
｜无形资产(万元)｜103102.08｜29318.06｜251.67｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜29730.84｜-100.00｜
｜短期借款(万元)｜62560.00｜141732.00｜-55.86｜
｜预收账款(万元)｜12630.30｜4450.51｜183.79｜
｜其他应付款(万元)｜54957.67｜19025.75｜188.86｜
｜长期借款(万元)｜300.00｜27300.00｜-98.90｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜27593.68｜-100.00｜
｜股本(万元)｜101430.63｜61430.63｜65.11｜
｜股本净额(万元)｜-｜61430.63｜-100.00｜
｜资本公积(万元)｜147634.16｜88834.16｜66.19｜
｜未分配利润(万元)｜-74829.66｜-158465.50｜52.78｜
｜主营业务收入(万元)｜82205.93｜32362.13｜154.02｜
｜减:｜｜｜｜
｜主营业务成本(万元)｜51960.01｜33454.61｜55.31｜
｜减:营业费用(万元)｜580.28｜6803.53｜-91.47｜
｜减:管理费用(万元)｜14410.61｜8387.29｜71.81｜
｜营业利润(万元)｜5676.55｜-23851.04｜123.80｜
｜加:营业外收入(万元)｜20811.30｜572.74｜3533.64｜
｜减:所得税(万元)｜8384.32｜2.84｜295522.29｜
｜净利润(万元)｜18050.14｜-24227.80｜174.50｜
｜销售商品、提供劳｜｜｜｜
｜务收到的现金(万元)｜88591.76｜35572.54｜149.05｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜16867.89｜489.49｜3346.03｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜105459.65｜36062.03｜192.44｜
｜购买商品、接受劳务｜｜｜｜
｜支付的现金(万元)｜29226.26｜17601.53｜66.04｜
｜支付给职工以及为｜｜｜｜
｜职工支付的现金(万元)｜17235.88｜4096.81｜320.71｜
｜支付的各项税费(万元)｜8322.79｜916.47｜808.14｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜34243.82｜11343.51｜201.88｜
｜(经营)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜89028.76｜33958.31｜162.17｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜16430.89｜2103.71｜681.04｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜22832.25｜947.69｜2309.26｜
｜购建固定资产、无形｜｜｜｜
｜资产、其他长期资产｜｜｜｜
｜所支付的现金(万元)｜10569.06｜2537.80｜316.47｜
｜(投资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜10569.06｜2537.80｜316.47｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜12263.19｜-1590.11｜871.22｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜83316.82｜46140.00｜80.57｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜85228.91｜50435.22｜68.99｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-40228.91｜-14895.22｜-170.08｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜净利润(万元)｜18050.14｜-24227.80｜174.50｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜11674.51｜-100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜19868.62｜3205.96｜519.74｜
｜减:现金期初余额(万元｜31403.45｜17939.23｜75.05｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜16282.36｜37.45｜-8505.93｜-1306.89｜
｜第二季度｜10552.51｜24.27｜-12032.08｜-1848.66｜
｜第三季度｜5527.26｜12.71｜-3689.79｜-566.92｜
｜第四季度｜11113.46｜25.56｜24878.65｜3822.46｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜52126.07｜28.59｜868.94｜-1.84｜
｜第二季度｜27272.04｜14.96｜-21592.15｜45.79｜
｜第三季度｜57359.05｜31.46｜-14644.74｜31.06｜
｜第四季度｜45585.72｜25.00｜-11789.32｜25.00｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.2363｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.2270｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0991｜0.6724｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜1.1337｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2503｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.38｜-2.34｜-0.93｜-0.70｜
｜总资产现金回收率｜0.15｜-0.30｜0.47｜0.71｜
｜净利润率｜-0.44｜-0.34｜0.26｜0.66｜
｜应收帐款｜-0.28｜0.04｜0.16｜-1.18｜
｜经营预警综合指数｜-0.21｜-0.85｜-0.05｜-0.10｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜0.45｜-2.01｜-2.33｜-0.62｜
｜现金盈利留存率｜-0.74｜-1.43｜-1.06｜-0.43｜
｜留存盈利｜-0.44｜-0.34｜0.26｜1.61｜
｜净资产收益率｜36.67｜33.67｜111.21｜133.74｜
｜投资预警综合指数｜7.16｜5.63｜21.28｜26.76｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.45｜0.40｜0.28｜0.43｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.45｜0.40｜0.28｜0.43｜
｜支付现金股利｜0.42｜-0.14｜0.02｜1.35｜
｜银行贷款率｜｜｜｜0.87｜
｜筹资预警综合指数｜0.39｜0.32｜0.30｜0.44｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜2.17｜1.39｜6.41｜8.23｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘