☆财务分析☆◇港澳资讯000819更新日期2007-10-26◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0930｜0.0910｜0.0530｜0.2650｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0990｜0.0970｜0.0590｜0.2750｜
｜每股净资产(元)｜1.8680｜1.8700｜1.8290｜2.2530｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.2060｜
｜净资产收益率(%)｜4.9800｜4.8900｜2.9100｜11.7700｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2541｜0.2541｜0.2541｜0.4842｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1126｜0.1107｜0.0757｜0.3936｜
｜主营业务收入(万元)｜128860.33｜84238.97｜40673.99｜184855.06｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜11647.58｜
｜投资收益(万元)｜87.25｜84.40｜82.06｜157.28｜
｜净利润(万元)｜1802.78｜1767.04｜1030.13｜4377.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.1720｜0.0800｜0.0300｜0.1800｜
｜每股收益扣除(元)｜0.1700｜0.0760｜0.0300｜0.1600｜
｜每股净资产(元)｜2.2400｜2.1600｜2.2900｜2.2600｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.2000｜2.1200｜2.2400｜2.2100｜
｜净资产收益率(%)｜7.7000｜3.6840｜1.3600｜8.0500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4842｜0.4842｜0.4842｜0.4842｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3298｜0.2370｜0.3385｜0.3074｜
｜主营业务收入(万元)｜126946.78｜77037.21｜32226.28｜165038.77｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜11114.99｜
｜投资收益(万元)｜189.29｜184.98｜168.56｜-106.44｜
｜净利润(万元)｜1308.15｜292.69｜345.06｜3008.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0930｜0.2650｜0.1800｜0.2300｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0990｜0.2750｜0.1600｜0.2200｜
｜每股净资产(元)｜1.8680｜2.2530｜2.2600｜2.3600｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2541｜0.4842｜0.4842｜0.4866｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1126｜0.3936｜0.3074｜0.3530｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.2491｜-0.5357｜0.5194｜0.2985｜
｜每股现金流量(元)｜0.2432｜-0.1915｜-0.0234｜-0.1583｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜128860.33｜184855.06｜165038.77｜150397.58｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜11647.58｜11114.99｜12283.60｜
｜经营费用(万元)｜2600.11｜2531.54｜3332.50｜2627.35｜
｜管理费用(万元)｜2728.91｜5158.10｜4260.00｜4271.74｜
｜财务费用(万元)｜2215.91｜349.94｜-33.68｜261.58｜
｜三项费用增长率(%)｜60.52｜6.36｜5.56｜36.41｜
｜营业利润(万元)｜5281.67｜3373.63｜3225.47｜4919.42｜
｜投资收益(万元)｜87.25｜157.28｜-106.44｜222.02｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-0.93｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-216.24｜-384.06｜-121.01｜-274.07｜
｜利润总额(万元)｜5065.42｜3146.85｜2998.02｜4866.44｜
｜所得税(万元)｜3302.13｜3329.08｜2328.97｜2588.86｜
｜净利润(万元)｜1802.78｜4377.24｜3008.67｜3757.81｜
｜销售毛利率(%)｜10.72｜6.87｜7.05｜8.51｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜6.30｜6.73｜8.17｜
｜净资产收益率(%)｜4.98｜11.77｜8.05｜9.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜2.11｜3.59｜3.99｜4.85｜
｜应收账款周转率(%)｜60.76｜86.69｜69.80｜71.99｜
｜总资产周转率(%)｜1.33｜2.04｜1.93｜1.96｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜1.24｜12.01｜9.73｜44.85｜
｜营业利润增长率(%)｜69.04｜4.59｜-34.43｜60.86｜
｜税后利润增长率(%)｜37.81｜45.49｜-19.94｜71.28｜
｜净资产增长率(%)｜-2.02｜-0.41｜-4.07｜1.26｜
｜总资产增长率(%)｜4.10｜7.02｜5.36｜17.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜100104.60｜94244.14｜87570.21｜83113.45｜
｜负债总额(万元)｜63689.33｜59277.77｜50455.54｜43225.66｜
｜流动负债(万元)｜52247.64｜55086.09｜50265.36｜43105.47｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜190.19｜120.19｜
｜货币资金(万元)｜12600.40｜7887.90｜11051.29｜11437.91｜
｜应收帐款(万元)｜2282.30｜1959.30｜2305.47｜2423.74｜
｜其他应收款(万元)｜4114.82｜1941.34｜2177.27｜1333.09｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜36193.80｜37205.41｜37359.94｜38945.01｜
｜资产负债率(%)｜63.6227｜63.2497｜57.6172｜52.0080｜
｜股东权益比率(%)｜36.1559｜39.6984｜42.6628｜46.8576｜
｜流动比率(%)｜1.4493｜1.2309｜1.2322｜1.2724｜
｜速动比率(%)｜0.3993｜0.2487｜0.4017｜0.4562｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜82618.13｜123083.84｜147200.72｜153515.09｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-4826.66｜-8847.20｜8577.42｜4930.11｜
｜现金净流量(万元)｜4712.50｜-3163.39｜-386.62｜-2615.53｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-64.08｜-203.14｜73.98｜-149.58｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜64.1145｜66.5840｜89.1916｜102.0728｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-202.1180｜285.0901｜129.1976｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-72.2689｜-12.8502｜-68.5422｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜2345.45｜-2858.94｜373.57｜-3905.75｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜7193.71｜8542.75｜-9337.61｜-3639.89｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜28989.85｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜16663.48｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜12326.38｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜16450.00｜-100.00｜
｜短期借款(万元)｜4500.00｜10500.00｜-57.14｜
｜应付账款(万元)｜7990.05｜788.03｜913.92｜
｜预收账款(万元)｜6148.21｜18524.61｜-66.81｜
｜长期借款(万元)｜11250.00｜4000.00｜181.25｜
｜股本净额(万元)｜-｜16513.39｜-100.00｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜4403.85｜10431.32｜-57.78｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-4826.66｜-13440.06｜64.09｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜-8621.60｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-5737.66｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜-13440.06｜100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜32271.12｜17.46｜345.06｜7.88｜
｜第二季度｜44997.05｜24.34｜-52.37｜-1.20｜
｜第三季度｜50016.16｜27.06｜1015.46｜23.20｜
｜第四季度｜57570.73｜31.14｜3069.09｜70.11｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜38233.51｜23.17｜847.73｜28.18｜
｜第二季度｜40596.29｜24.60｜842.57｜28.00｜
｜第三季度｜43830.61｜26.56｜1337.09｜44.44｜
｜第四季度｜42378.35｜25.68｜-18.73｜-0.62｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.2345｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.1188｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0727｜2.0182｜中警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.5682｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜1.2872｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-1.04｜-15.37｜-0.58｜-1.01｜
｜总资产现金回收率｜9.20｜4.89｜1.73｜-37.17｜
｜净利润率｜0.72｜0.02｜-0.02｜0.98｜
｜应收帐款｜-0.12｜0.24｜0.16｜-0.18｜
｜经营预警综合指数｜2.57｜-3.09｜0.37｜-11.29｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.35｜-16.16｜-3.20｜-1.02｜
｜现金盈利留存率｜-4.37｜-2.14｜-1.04｜-1.36｜
｜留存盈利｜-1.47｜0.09｜-0.03｜-4.76｜
｜净资产收益率｜156.00｜94.00｜88.33｜158.73｜
｜投资预警综合指数｜29.19｜13.33｜16.39｜30.08｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.86｜0.84｜0.66｜0.81｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.86｜0.84｜0.66｜0.81｜
｜支付现金股利｜1.12｜0.90｜0.63｜0.94｜
｜银行贷款率｜0.33｜｜0.81｜-0.38｜
｜筹资预警综合指数｜0.92｜0.91｜0.83｜0.91｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜10.04｜2.97｜5.28｜4.70｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜无警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘