☆财务分析☆◇港澳资讯000899更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0025｜0.0200｜0.0400｜0.1137｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0025｜0.0200｜0.0400｜0.0628｜
｜每股净资产(元)｜2.7362｜2.8100｜2.8248｜2.7864｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.7788｜
｜净资产收益率(%)｜-0.0900｜0.8000｜1.2700｜4.0800｜
｜每股资本公积金(元)｜1.3216｜1.3216｜1.3216｜1.3216｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1603｜0.2354｜0.2488｜0.2104｜
｜主营业务收入(万元)｜53056.06｜36344.00｜17937.04｜72052.44｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜6142.35｜
｜投资收益(万元)｜2658.22｜2132.87｜2114.02｜7913.46｜
｜净利润(万元)｜-139.68｜1236.70｜1973.72｜6230.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0905｜0.0540｜0.0327｜0.0636｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0719｜0.0355｜0.0186｜0.0182｜
｜每股净资产(元)｜2.7632｜2.7267｜2.7554｜2.7227｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.7549｜2.7158｜2.7515｜2.7180｜
｜净资产收益率(%)｜3.2800｜1.9800｜1.1900｜2.3400｜
｜每股资本公积金(元)｜1.3216｜1.3216｜-｜1.3216｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1997｜0.1632｜-｜0.1592｜
｜主营业务收入(万元)｜53002.70｜33429.01｜16390.90｜66737.22｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜3910.67｜
｜投资收益(万元)｜4479.30｜2805.84｜1468.39｜6923.25｜
｜净利润(万元)｜5939.42｜3210.94｜1618.65｜3486.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0025｜0.1137｜0.0636｜0.0788｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0025｜0.0628｜0.0182｜-｜
｜每股净资产(元)｜2.7362｜2.7864｜2.7227｜2.6600｜
｜每股资本公积金(元)｜1.3216｜1.3216｜1.3216｜1.3212｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1603｜0.2104｜0.1592｜0.1052｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0040｜0.2406｜0.0857｜0.1434｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0111｜0.0044｜0.1052｜-0.2334｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜53056.06｜72052.44｜66737.22｜65330.32｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜6142.35｜3910.67｜4972.65｜
｜经营费用(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜管理费用(万元)｜4085.75｜6119.12｜6537.73｜5444.50｜
｜财务费用(万元)｜2013.63｜1217.77｜800.13｜242.52｜
｜三项费用增长率(%)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业利润(万元)｜711.96｜-1154.88｜-3399.49｜-723.86｜
｜投资收益(万元)｜2658.22｜7913.46｜6923.25｜4904.36｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-5.11｜-60.36｜-6.24｜-12.92｜
｜利润总额(万元)｜706.85｜6698.23｜3517.52｜4167.58｜
｜所得税(万元)｜-4.46｜-｜3.13｜20.94｜
｜净利润(万元)｜-139.68｜6230.50｜3486.03｜4319.78｜
｜销售毛利率(%)｜8.48｜9.09｜6.38｜8.23｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜8.52｜5.86｜7.61｜
｜净资产收益率(%)｜-0.09｜4.08｜2.34｜2.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜20.45｜26.61｜23.73｜34.21｜
｜应收账款周转率(%)｜4.95｜8.39｜8.21｜8.81｜
｜总资产周转率(%)｜0.24｜0.36｜0.37｜0.38｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-0.20｜7.96｜2.15｜15.00｜
｜营业利润增长率(%)｜-89.20｜66.03｜-369.63｜-110.95｜
｜税后利润增长率(%)｜-102.35｜78.73｜-19.30｜-45.73｜
｜净资产增长率(%)｜-0.98｜2.34｜2.41｜-0.79｜
｜总资产增长率(%)｜7.52｜17.71｜7.27｜3.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜223014.94｜218050.31｜185093.66｜172556.86｜
｜负债总额(万元)｜68142.64｜60876.17｜32038.11｜23038.77｜
｜流动负债(万元)｜26692.68｜28906.92｜11001.45｜8013.13｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜21036.66｜15025.64｜
｜货币资金(万元)｜12811.65｜13423.56｜13177.40｜7410.99｜
｜应收帐款(万元)｜12920.87｜8528.43｜8645.86｜7606.36｜
｜其他应收款(万元)｜849.79｜776.61｜1615.38｜1137.29｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜149953.38｜152702.90｜149212.55｜145703.44｜
｜资产负债率(%)｜30.5551｜27.9315｜17.3091｜13.3514｜
｜股东权益比率(%)｜67.2391｜70.0898｜80.6146｜84.4379｜
｜流动比率(%)｜1.2807｜1.0022｜3.1615｜3.5171｜
｜速动比率(%)｜1.1659｜0.9439｜2.8672｜3.2641｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜48751.27｜72570.89｜64515.34｜63161.61｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜224.14｜13190.82｜4701.47｜7860.85｜
｜现金净流量(万元)｜-611.91｜246.16｜5766.41｜-12791.49｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-96.22｜180.56｜-40.19｜-42.72｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜91.8863｜100.7195｜96.6707｜96.6804｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜211.7139｜134.8659｜181.9734｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜3.9509｜165.4145｜-296.1143｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4201.91｜-38119.56｜-3679.06｜-21787.32｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜3365.85｜25174.90｜4744.00｜1134.99｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜12811.65｜30295.82｜-57.71｜
｜短期投资(万元)｜-｜6273.95｜-100.00｜
｜应收账款(万元)｜12920.87｜7241.55｜78.43｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜170286.73｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜92922.56｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜77364.17｜-100.00｜
｜工程物资(万元)｜1009.43｜6446.51｜-84.34｜
｜在建工程(万元)｜2547.86｜19437.36｜-86.89｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜103091.22｜-100.00｜
｜长期借款(万元)｜41432.13｜27040.92｜53.22｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜27040.92｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜54803.20｜-100.00｜
｜营业利润(万元)｜711.96｜6590.43｜-89.20｜
｜利润总额(万元)｜706.85｜6552.55｜-89.21｜
｜净利润(万元)｜-139.68｜5939.42｜-102.35｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜224.14｜5933.85｜-96.22｜
｜收回投资所｜｜｜｜
｜收到的现金(万元)｜3079.78｜8199.26｜-62.44｜
｜投资所支付的现金｜｜｜｜
｜现金(万元)｜732.81｜5736.67｜-87.23｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜22634.15｜2099.04｜978.31｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜3365.85｜19900.96｜-83.09｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-611.91｜17118.42｜-103.57｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜净利润(万元)｜-139.68｜5939.42｜-102.35｜
｜加:固定资产｜｜｜｜
｜折旧(万元)｜-｜8293.30｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜5933.85｜-100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜12811.65｜30295.82｜-57.71｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-611.91｜17118.42｜-103.57｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜16447.91｜22.83｜1618.65｜25.98｜
｜第二季度｜17077.18｜23.70｜1592.30｜25.56｜
｜第三季度｜19635.10｜27.25｜2728.48｜43.79｜
｜第四季度｜18892.24｜26.22｜291.07｜4.67｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜15232.55｜22.82｜1566.25｜44.93｜
｜第二季度｜16053.44｜24.05｜872.99｜25.04｜
｜第三季度｜17620.31｜26.40｜1229.28｜35.26｜
｜第四季度｜17830.92｜26.72｜-182.48｜-5.23｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0336｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.1018｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0121｜1.3100｜中警｜
｜股东权益合计/负债合计｜2.2005｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2379｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜0.11｜-0.84｜-0.35｜-0.87｜
｜总资产现金回收率｜-0.12｜0.34｜0.40｜2.12｜
｜净利润率｜-0.49｜-0.07｜-0.53｜-0.22｜
｜应收帐款｜0.05｜0.26｜0.21｜0.30｜
｜经营预警综合指数｜-0.09｜-0.11｜-0.05｜0.39｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-737.52｜-0.91｜-0.57｜-0.94｜
｜现金盈利留存率｜-1.00｜-0.63｜-0.92｜-0.52｜
｜留存盈利｜-0.49｜-0.19｜-1.57｜-0.74｜
｜净资产收益率｜48.33｜89.33｜45.48｜70.64｜
｜投资预警综合指数｜-211.99｜17.37｜8.33｜13.54｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.28｜0.29｜0.49｜0.75｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.28｜0.29｜0.49｜0.75｜
｜支付现金股利｜-1.09｜1.40｜1.54｜3.23｜
｜银行贷款率｜｜0.60｜0.52｜0.54｜
｜筹资预警综合指数｜0.74｜0.82｜0.90｜0.97｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-63.66｜5.40｜2.75｜4.67｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘