☆财务分析☆◇港澳资讯000921更新日期2007-10-25◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.1234｜0.1183｜0.0200｜0.0243｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0406｜0.0365｜-｜-0.0914｜
｜每股净资产(元)｜-0.8948｜-0.8980｜-0.9505｜-1.0554｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜-1.0568｜
｜净资产收益率(%)｜-13.8000｜-13.1758｜-｜-2.3000｜
｜每股资本公积金(元)｜1.5760｜1.5760｜1.6211｜1.6211｜
｜每股未分配利润(元)｜-3.6043｜-3.6094｜-3.7065｜-3.8070｜
｜主营业务收入(万元)｜699014.29｜514309.37｜185757.84｜656524.16｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜89847.26｜
｜投资收益(万元)｜-201.48｜-96.56｜-100.15｜698.23｜
｜净利润(万元)｜12246.10｜11737.50｜2106.93｜2412.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0480｜-0.0360｜-0.0800｜-3.7475｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜-0.0286｜-0.0800｜-3.6419｜
｜每股净资产(元)｜-1.1262｜-1.1243｜-1.1799｜-1.1170｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-1.1300｜-1.1273｜-1.1841｜-1.1211｜
｜净资产收益率(%)｜-4.2577｜-3.2045｜-7.0500｜-335.4900｜
｜每股资本公积金(元)｜1.5939｜1.5953｜1.5938｜1.5938｜
｜每股未分配利润(元)｜-3.8609｜-3.8490｜-3.8962｜-3.8313｜
｜主营业务收入(万元)｜553320.05｜358684.61｜176790.85｜697837.17｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜16342.95｜
｜投资收益(万元)｜-278.02｜-221.81｜-143.32｜-4608.13｜
｜净利润(万元)｜-5011.27｜-3743.88｜-8252.35｜-371753.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜保留意见;｜保留意见;｜保留意见;｜
｜｜｜带强调事项｜带强调事项｜带强调事项｜
｜｜｜段的保留意｜段的保留意｜段的保留意｜
｜｜｜见｜见｜见｜
｜每股收益(元)｜0.1234｜0.0243｜-3.7475｜-0.2478｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0406｜-0.0914｜-3.6419｜-0.2652｜
｜每股净资产(元)｜-0.8948｜-1.0554｜-1.1170｜2.6149｜
｜每股资本公积金(元)｜1.5760｜1.6211｜1.5938｜1.5894｜
｜每股未分配利润(元)｜-3.6043｜-3.8070｜-3.8313｜-0.0896｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1601｜0.8895｜-1.2699｜0.9009｜
｜每股现金流量(元)｜0.0165｜-0.0423｜-0.8399｜0.2929｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜699014.29｜656524.16｜697837.17｜792300.08｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜89847.26｜16342.95｜166042.88｜
｜经营费用(万元)｜92494.92｜83161.43｜152959.66｜118239.61｜
｜管理费用(万元)｜24196.81｜-2308.69｜152113.95｜52148.71｜
｜财务费用(万元)｜8088.14｜15880.76｜16667.86｜12745.78｜
｜三项费用增长率(%)｜14.42｜-69.93｜75.68｜24.77｜
｜营业利润(万元)｜1091.48｜-9309.54｜-306257.41｜-15046.39｜
｜投资收益(万元)｜-201.48｜698.23｜-4608.13｜-8310.83｜
｜补贴收入(万元)｜-｜7051.09｜230.77｜625.28｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜8219.03｜1940.26｜-67599.21｜-521.64｜
｜利润总额(万元)｜9310.52｜380.05｜-378233.97｜-23253.58｜
｜所得税(万元)｜30.17｜51.60｜102.07｜2371.81｜
｜净利润(万元)｜12246.10｜2412.08｜-371753.75｜-24579.82｜
｜销售毛利率(%)｜12.27｜13.70｜2.35｜20.96｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜13.69｜2.34｜20.96｜
｜净资产收益率(%)｜-13.80｜-2.30｜-335.49｜-9.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜6.46｜5.26｜2.99｜2.38｜
｜应收账款周转率(%)｜12.80｜15.74｜13.28｜11.98｜
｜总资产周转率(%)｜1.52｜1.33｜0.84｜0.77｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜26.33｜-5.92｜-11.92｜28.45｜
｜营业利润增长率(%)｜119.10｜96.96｜-1935.42｜-156.72｜
｜税后利润增长率(%)｜344.37｜100.65｜-1412.43｜-221.57｜
｜净资产增长率(%)｜20.55｜5.52｜-142.72｜-7.65｜
｜总资产增长率(%)｜-10.15｜-16.42｜-51.89｜18.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜460246.54｜456657.69｜536971.26｜1116035.11｜
｜负债总额(万元)｜531210.16｜529490.51｜622008.29｜823171.03｜
｜流动负债(万元)｜510483.65｜506433.77｜614615.94｜814502.49｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜7392.34｜8668.54｜
｜货币资金(万元)｜20103.61｜39050.36｜28709.75｜232012.05｜
｜应收帐款(万元)｜71706.36｜37491.13｜45935.13｜59166.73｜
｜其他应收款(万元)｜36455.53｜47072.60｜57466.63｜26601.02｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜-88760.37｜-104692.87｜-110807.61｜259400.33｜
｜资产负债率(%)｜115.4186｜117.9808｜115.8364｜73.7585｜
｜股东权益比率(%)｜-19.2853｜-23.3276｜-20.6356｜23.2430｜
｜流动比率(%)｜0.4982｜0.4433｜0.4666｜0.9225｜
｜速动比率(%)｜0.3066｜0.2676｜0.2660｜0.5148｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜688067.87｜732859.47｜712957.55｜915270.24｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜15891.01｜88244.83｜-125981.46｜89370.67｜
｜现金净流量(万元)｜1640.07｜-4203.75｜-83324.95｜29062.88｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-22.58｜-170.04｜-240.96｜-11.53｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜93.1852｜111.6272｜102.1667｜115.5207｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜3658.4606｜34.1079｜-363.5937｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-174.2795｜22.5592｜-118.2388｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜29735.48｜5505.02｜-9053.79｜-50744.80｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-43986.42｜-97953.59｜51710.31｜-9054.87｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜20103.61｜43879.54｜-54.18｜
｜应收票据(万元)｜12746.63｜28281.46｜-54.93｜
｜应收账款(万元)｜71706.36｜45751.29｜56.73｜
｜长期股权投资(万元)｜12304.61｜6304.16｜95.18｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜388496.30｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜220740.24｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜167756.05｜-100.00｜
｜减固定资产｜｜｜｜
｜减值准备(万元)｜-｜20232.78｜-100.00｜
｜在建工程(万元)｜8835.88｜31527.72｜-71.97｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜179050.99｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜51435.00｜-100.00｜
｜应付票据(万元)｜16886.82｜35065.10｜-51.84｜
｜预提费用(万元)｜-｜32360.17｜-100.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜6216.40｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜99200.66｜-100.00｜
｜加:营业外收入(万元)｜10909.99｜2145.76｜408.44｜
｜净利润(万元)｜12246.10｜-5011.27｜344.37｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜25861.34｜13953.63｜85.34｜
｜支付的各项税费(万元)｜15598.57｜31517.52｜-50.51｜
｜处置固定资产、无形资产和其他｜｜｜｜
｜长期资产收回的现金净额(万元)｜41167.91｜1246.89｜3201.65｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜41596.54｜1708.02｜2335.37｜
｜购建固定资产、无形｜｜｜｜
｜资产、其他长期资产｜｜｜｜
｜所支付的现金(万元)｜11647.37｜5247.06｜121.98｜
｜(投资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜11861.06｜5247.06｜126.05｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜29735.48｜-3539.05｜940.21｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜-｜127274.59｜-100.00｜
｜支付其他与筹资｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜-｜17859.16｜-100.00｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-43986.42｜-18364.96｜-139.51｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜净利润(万元)｜12246.10｜-5011.27｜344.37｜
｜加计提的资产｜｜｜｜
｜减值准备(万元)｜-｜-5578.59｜100.00｜
｜加:固定资产｜｜｜｜
｜折旧(万元)｜-｜14424.89｜-100.00｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜16187.22｜-100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜17492.90｜-100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-34174.83｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜20526.37｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜181285.33｜27.61｜-8252.35｜-342.13｜
｜第二季度｜194433.23｜29.62｜4508.47｜186.91｜
｜第三季度｜177601.49｜27.05｜-1267.39｜-52.54｜
｜第四季度｜103204.12｜15.72｜7423.34｜307.76｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜203983.18｜29.23｜6049.14｜-1.63｜
｜第二季度｜251844.09｜36.09｜-54743.49｜14.73｜
｜第三季度｜54405.21｜7.80｜-81386.61｜21.89｜
｜第四季度｜187604.68｜26.88｜-241672.78｜65.01｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.5565｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.7519｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0378｜0.6124｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜-0.1670｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜1.6043｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.17｜6.56｜0.17｜-0.45｜
｜总资产现金回收率｜1.08｜3.28｜0.85｜-0.82｜
｜净利润率｜-1.41｜0.11｜-0.55｜-6.79｜
｜应收帐款｜-1.65｜-1.07｜0.16｜0.61｜
｜经营预警综合指数｜-0.34｜2.76｜0.23｜-1.62｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜2.10｜-2.14｜-10.89｜-0.92｜
｜现金盈利留存率｜-0.80｜-8.28｜-1.14｜-0.04｜
｜留存盈利｜-1.41｜0.11｜-0.55｜-6.79｜
｜净资产收益率｜-39.17｜119.00｜64.55｜-1080.08｜
｜投资预警综合指数｜-7.73｜20.69｜9.19｜-217.66｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.64｜0.73｜0.34｜0.43｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.64｜0.73｜0.34｜0.43｜
｜支付现金股利｜0.60｜0.82｜0.51｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.66｜0.81｜0.62｜0.66｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-2.30｜7.50｜2.96｜-65.78｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜轻警｜轻警｜重警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘