☆财务分析☆◇港澳资讯000923更新日期2007-12-17◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0300｜0.0300｜-0.0200｜0.0215｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0330｜0.0300｜-0.0200｜0.0199｜
｜每股净资产(元)｜2.4000｜2.3300｜2.2800｜2.2800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.2400｜
｜净资产收益率(%)｜1.3400｜1.2700｜-0.9200｜0.9400｜
｜每股资本公积金(元)｜1.1913｜1.1913｜1.1913｜1.1913｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1348｜0.0619｜0.0113｜0.0149｜
｜主营业务收入(万元)｜39082.20｜26941.38｜9983.73｜55423.63｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜8399.58｜
｜投资收益(万元)｜337.54｜337.54｜-｜278.74｜
｜净利润(万元)｜532.09｜488.36｜-346.74｜354.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0310｜-0.0278｜-0.0600｜-0.2644｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜-0.0279｜-0.0600｜-0.2712｜
｜每股净资产(元)｜2.2200｜2.2300｜2.2000｜2.2500｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.2000｜2.2000｜1.6000｜1.6600｜
｜净资产收益率(%)｜-1.3800｜-1.2500｜-2.5700｜-11.7300｜
｜每股资本公积金(元)｜1.1876｜1.1876｜1.1874｜1.1873｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0373｜-0.0343｜-0.0631｜-0.0066｜
｜主营业务收入(万元)｜38188.15｜25312.88｜9454.24｜42776.42｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜3384.11｜
｜投资收益(万元)｜212.72｜212.72｜14.12｜271.00｜
｜净利润(万元)｜-507.31｜-457.96｜-933.87｜-4363.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0300｜0.0215｜-0.2644｜0.0138｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0330｜0.0199｜-0.2712｜0.0103｜
｜每股净资产(元)｜2.4000｜2.2800｜2.2500｜2.5200｜
｜每股资本公积金(元)｜1.1913｜1.1913｜1.1873｜1.1872｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1348｜0.0149｜-0.0066｜0.2579｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1158｜0.2769｜0.0458｜0.0598｜
｜每股现金流量(元)｜0.2152｜-0.0429｜-0.1398｜0.0834｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜39082.20｜55423.63｜42776.42｜49587.33｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜8399.58｜3384.11｜7891.58｜
｜经营费用(万元)｜2793.81｜3249.09｜2264.97｜2087.35｜
｜管理费用(万元)｜2595.74｜3771.34｜4493.60｜4698.59｜
｜财务费用(万元)｜1100.94｜1490.14｜1277.38｜1077.32｜
｜三项费用增长率(%)｜-0.44｜5.90｜2.19｜-1.14｜
｜营业利润(万元)｜513.81｜154.02｜-4573.08｜183.61｜
｜投资收益(万元)｜337.54｜278.74｜271.00｜288.59｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-7.75｜-77.62｜-54.45｜-70.75｜
｜利润总额(万元)｜506.06｜355.15｜-4356.52｜401.44｜
｜所得税(万元)｜-26.03｜0.63｜6.87｜182.24｜
｜净利润(万元)｜532.09｜354.52｜-4363.40｜227.97｜
｜销售毛利率(%)｜17.59｜15.72｜8.25｜16.33｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜15.16｜7.91｜15.91｜
｜净资产收益率(%)｜1.34｜0.94｜-11.73｜0.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.81｜1.22｜1.03｜1.12｜
｜应收账款周转率(%)｜5.67｜10.68｜12.00｜12.59｜
｜总资产周转率(%)｜0.47｜0.69｜0.52｜0.61｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-4.31｜29.57｜-13.74｜-20.19｜
｜营业利润增长率(%)｜207.87｜103.37｜-2590.71｜-81.23｜
｜税后利润增长率(%)｜204.88｜108.12｜-2014.02｜-45.04｜
｜净资产增长率(%)｜8.02｜1.13｜-10.50｜-0.43｜
｜总资产增长率(%)｜6.67｜-5.17｜-0.02｜1.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜86995.03｜79472.51｜82232.76｜82249.87｜
｜负债总额(万元)｜47352.72｜40362.30｜45032.16｜40686.56｜
｜流动负债(万元)｜46956.72｜39966.30｜42476.16｜36497.58｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜2556.00｜4188.98｜
｜货币资金(万元)｜3757.25｜205.60｜913.96｜3221.76｜
｜应收帐款(万元)｜7119.31｜6661.99｜3713.65｜3415.10｜
｜其他应收款(万元)｜697.01｜568.58｜566.15｜593.09｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜39642.31｜37620.82｜37200.60｜41563.31｜
｜资产负债率(%)｜54.4315｜51.7577｜54.7618｜49.4670｜
｜股东权益比率(%)｜45.5684｜48.2422｜45.2381｜50.5329｜
｜流动比率(%)｜1.2158｜1.1719｜1.2170｜1.3769｜
｜速动比率(%)｜0.3162｜0.2379｜0.2978｜0.3660｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜28304.24｜32853.87｜24605.02｜27657.16｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜1911.34｜4569.84｜756.74｜988.20｜
｜现金净流量(万元)｜3551.64｜-708.35｜-2307.80｜1377.20｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜38.56｜503.88｜-23.42｜39.34｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜72.4223｜59.2777｜57.5201｜55.7746｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜1289.0141｜-17.3429｜433.4780｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-199.8048｜52.8900｜604.1122｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜1683.74｜-1145.81｜80.01｜-371.21｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-43.44｜-4132.38｜-3144.55｜760.21｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜35817.04｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜18431.42｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜17385.61｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜18097.07｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜9307.79｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜16500.00｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜9865.83｜17.80｜-933.87｜-263.42｜
｜第二季度｜17336.05｜31.28｜475.91｜134.24｜
｜第三季度｜13639.36｜24.61｜-49.35｜-13.92｜
｜第四季度｜14582.39｜26.31｜861.83｜243.10｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜7698.37｜18.00｜-873.57｜20.02｜
｜第二季度｜12173.45｜28.46｜-624.73｜14.32｜
｜第三季度｜10685.99｜24.98｜-1227.92｜28.14｜
｜第四季度｜12218.60｜28.56｜-1637.18｜37.52｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.1165｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0400｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0184｜0.9749｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.8371｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.4492｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-1.02｜-1.05｜-2.06｜-0.82｜
｜总资产现金回收率｜-0.69｜-0.71｜0.69｜0.21｜
｜净利润率｜-0.91｜-0.83｜-0.73｜-0.38｜
｜应收帐款｜0.27｜0.07｜0.38｜0.06｜
｜经营预警综合指数｜-0.64｜-0.68｜-0.48｜-0.24｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.01｜-1.02｜-2.46｜-0.82｜
｜现金盈利留存率｜-1.94｜-2.89｜-2.00｜-0.16｜
｜留存盈利｜-0.91｜-1.00｜-0.73｜-0.38｜
｜净资产收益率｜8.17｜15.50｜25.14｜58.97｜
｜投资预警综合指数｜0.57｜1.73｜3.55｜11.42｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.02｜0.13｜0.18｜0.32｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.02｜0.13｜0.18｜0.32｜
｜支付现金股利｜-2.31｜-1.17｜0.33｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜0.42｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.01｜0.21｜0.21｜0.50｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-0.29｜0.19｜0.93｜3.48｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘nbsp;0.19｜0.93｜3.48｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘