☆财务分析☆◇港澳资讯000998更新日期2007-10-25◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.1400｜0.1600｜0.0800｜0.2400｜
｜每股收益扣除(元)｜0.1300｜0.1500｜0.0800｜0.0100｜
｜每股净资产(元)｜5.4700｜5.4900｜5.5600｜5.4540｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜5.4200｜
｜净资产收益率(%)｜2.4900｜2.8600｜1.4500｜4.3300｜
｜每股资本公积金(元)｜3.8716｜3.8716｜3.8716｜3.8716｜
｜每股未分配利润(元)｜0.2352｜0.2557｜0.3294｜0.2193｜
｜主营业务收入(万元)｜37453.46｜28559.02｜15628.10｜94830.57｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜21321.56｜
｜投资收益(万元)｜3997.41｜3206.82｜1337.22｜2893.14｜
｜净利润(万元)｜2146.48｜2470.25｜1268.71｜3718.39｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.1270｜0.1400｜0.0600｜0.2690｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0450｜0.0800｜0.0600｜0.1830｜
｜每股净资产(元)｜5.3540｜5.3900｜5.4100｜8.0210｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜5.3400｜5.3630｜5.4000｜7.9940｜
｜净资产收益率(%)｜2.3700｜2.6100｜1.1220｜3.3490｜
｜每股资本公积金(元)｜3.8807｜3.9010｜3.9010｜6.3515｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1436｜0.1571｜0.1774｜0.1614｜
｜主营业务收入(万元)｜103182.78｜80757.96｜42530.66｜157061.70｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜23142.47｜
｜投资收益(万元)｜1489.76｜1015.46｜160.71｜-510.13｜
｜净利润(万元)｜2491.00｜2217.36｜955.98｜2820.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.1400｜0.2400｜0.2690｜0.2580｜
｜每股收益扣除(元)｜0.1300｜0.0100｜0.1830｜0.1440｜
｜每股净资产(元)｜5.4700｜5.4540｜8.0210｜7.9120｜
｜每股资本公积金(元)｜3.8716｜3.8716｜6.3515｜6.3502｜
｜每股未分配利润(元)｜0.2352｜0.2193｜0.1614｜0.1703｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.3151｜-0.2607｜1.1338｜-0.6070｜
｜每股现金流量(元)｜-0.7900｜-0.3940｜2.5678｜-0.8168｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜37453.46｜94830.57｜157061.70｜98821.82｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜21321.56｜23142.47｜19768.55｜
｜经营费用(万元)｜5288.98｜8101.55｜8507.65｜7663.71｜
｜管理费用(万元)｜4105.26｜8549.46｜8433.51｜8185.25｜
｜财务费用(万元)｜818.66｜1470.05｜170.16｜-273.38｜
｜三项费用增长率(%)｜3.88｜5.90｜9.85｜25.29｜
｜营业利润(万元)｜1779.11｜3345.22｜6150.13｜4292.09｜
｜投资收益(万元)｜3997.41｜2893.14｜-510.13｜627.45｜
｜补贴收入(万元)｜-｜40.49｜781.58｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜91.86｜-397.71｜-609.02｜182.68｜
｜利润总额(万元)｜1870.97｜5881.15｜5812.56｜5102.22｜
｜所得税(万元)｜133.57｜136.62｜405.30｜-59.89｜
｜净利润(万元)｜2146.48｜3718.39｜2820.55｜2712.68｜
｜销售毛利率(%)｜21.34｜21.60｜14.37｜20.12｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜22.48｜14.73｜20.00｜
｜净资产收益率(%)｜2.49｜4.33｜3.35｜3.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.47｜1.15｜2.18｜1.67｜
｜应收账款周转率(%)｜4.95｜13.94｜30.87｜24.30｜
｜总资产周转率(%)｜0.22｜0.53｜1.03｜0.86｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-63.71｜-39.62｜58.93｜112.63｜
｜营业利润增长率(%)｜-53.20｜-45.61｜43.29｜86.68｜
｜税后利润增长率(%)｜-13.83｜31.83｜3.98｜22.92｜
｜净资产增长率(%)｜2.17｜1.99｜1.38｜1.61｜
｜总资产增长率(%)｜-2.86｜-7.55｜58.24｜6.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜171425.15｜173010.84｜186582.66｜117913.49｜
｜负债总额(万元)｜68775.08｜70325.77｜84304.33｜20971.84｜
｜流动负债(万元)｜62585.31｜69442.37｜75814.61｜20476.41｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜8489.72｜495.43｜
｜货币资金(万元)｜12386.75｜24830.40｜48212.59｜21250.10｜
｜应收帐款(万元)｜8272.01｜6849.19｜6760.20｜3415.12｜
｜其他应收款(万元)｜7391.81｜7293.96｜3595.95｜1387.29｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜86152.72｜85903.10｜84223.36｜83075.20｜
｜资产负债率(%)｜40.1195｜40.7709｜45.1833｜17.7857｜
｜股东权益比率(%)｜50.2567｜49.8017｜45.1399｜70.4543｜
｜流动比率(%)｜2.1182｜1.9386｜2.0130｜4.4472｜
｜速动比率(%)｜1.0595｜1.0840｜1.0951｜1.8259｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜36180.24｜87770.64｜159150.35｜96422.71｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-4963.49｜-4107.60｜11904.95｜-6374.11｜
｜现金净流量(万元)｜-12443.65｜-6206.74｜26962.49｜-8576.72｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-77.07｜-134.50｜-286.77｜-59.89｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜96.6005｜92.5552｜101.3298｜97.5723｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-110.4669｜422.0787｜-234.9744｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-166.9198｜955.9292｜-316.1713｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-10229.54｜-15001.61｜-10588.92｜-4109.47｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜2749.37｜12902.47｜25646.45｜1906.85｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜12386.75｜29205.89｜-57.59｜
｜短期投资(万元)｜-｜5248.64｜-100.00｜
｜其他应收款(万元)｜7391.81｜1925.80｜283.83｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜14562.33｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜11036.18｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜17938.60｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜6028.20｜-100.00｜
｜应付票据(万元)｜492.36｜14608.93｜-96.63｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜8421.77｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜15750.00｜-100.00｜
｜主营业务收入(万元)｜37453.46｜103216.27｜-63.71｜
｜减:｜｜｜｜
｜主营业务成本(万元)｜29461.90｜91099.34｜-67.66｜
｜销售商品、提供劳｜｜｜｜
｜务收到的现金(万元)｜36180.24｜97034.66｜-62.71｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜36247.84｜98071.76｜-63.04｜
｜购买商品、接受劳务｜｜｜｜
｜支付的现金(万元)｜32026.70｜103980.15｜-69.20｜
｜(经营)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜41211.32｜119720.31｜-65.58｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-4963.49｜-21648.55｜77.07｜
｜购建固定资产、无形｜｜｜｜
｜资产、其他长期资产｜｜｜｜
｜所支付的现金(万元)｜7874.85｜2515.80｜213.02｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-10229.54｜-4610.65｜-121.87｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜32220.00｜17320.00｜86.03｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜36092.63｜20217.50｜78.52｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜8355.48｜-100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-15125.57｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-18383.31｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜-21648.55｜100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜-12443.65｜29205.89｜-142.61｜
｜减:现金期初余额(万元｜-｜48212.59｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜42539.13｜44.86｜955.98｜25.71｜
｜第二季度｜38261.24｜40.35｜1261.39｜33.92｜
｜第三季度｜22415.89｜23.64｜273.64｜7.36｜
｜第四季度｜-｜-｜1227.39｜33.01｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜30868.43｜19.65｜685.44｜24.30｜
｜第二季度｜49094.52｜31.26｜1095.03｜38.82｜
｜第三季度｜32902.40｜20.95｜-158.04｜-5.60｜
｜第四季度｜44196.36｜28.14｜1198.12｜42.48｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.4082｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0549｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0156｜1.1322｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜1.2526｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2184｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-1.15｜-0.89｜-1.28｜-1.27｜
｜总资产现金回收率｜21.89｜90.73｜78.08｜8.90｜
｜净利润率｜-0.43｜-0.53｜-0.70｜0.55｜
｜应收帐款｜-0.24｜-2.26｜-0.59｜-0.62｜
｜经营预警综合指数｜6.09｜26.39｜22.78｜2.28｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.26｜-0.87｜-1.74｜-1.17｜
｜现金盈利留存率｜-2.21｜-2.09｜-2.08｜-2.40｜
｜留存盈利｜-0.65｜-0.77｜-0.83｜-2.59｜
｜净资产收益率｜53.42｜43.98｜20.08｜84.51｜
｜投资预警综合指数｜9.51｜7.76｜2.70｜15.31｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.94｜0.99｜0.97｜0.95｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.94｜0.99｜0.97｜0.95｜
｜支付现金股利｜0.96｜1.20｜0.55｜4.19｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.99｜1.00｜0.99｜0.99｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜5.52｜13.14｜10.12｜6.03｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜无警｜无警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘