☆财务分析☆◇港澳资讯200011更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0541｜-0.0286｜-0.0110｜-0.0850｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0550｜-0.0328｜-0.0130｜-0.1240｜
｜每股净资产(元)｜1.0543｜1.0692｜1.0930｜1.0780｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.7860｜
｜净资产收益率(%)｜-5.1300｜-2.6700｜-1.0100｜-7.8900｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0651｜0.0545｜0.0607｜0.0468｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1270｜-0.1014｜-0.0839｜-0.0851｜
｜主营业务收入(万元)｜23584.19｜14985.14｜6351.65｜31194.87｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜5561.83｜
｜投资收益(万元)｜1052.86｜731.06｜38.00｜872.76｜
｜净利润(万元)｜-2932.24｜-1547.11｜-596.55｜-4605.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0695｜-0.0432｜-0.0164｜0.1450｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0662｜-0.0399｜-0.0156｜0.0950｜
｜每股净资产(元)｜1.1139｜1.1402｜1.1837｜1.1630｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.8740｜0.8985｜0.9489｜0.9280｜
｜净资产收益率(%)｜-6.2400｜-3.7900｜-1.3900｜12.4500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0466｜0.0466｜0.0466｜0.0466｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0519｜-0.0256｜0.0154｜-0.0001｜
｜主营业务收入(万元)｜22828.84｜17714.21｜8051.84｜96348.10｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜28864.20｜
｜投资收益(万元)｜64.33｜34.86｜9.84｜1340.47｜
｜净利润(万元)｜-3365.53｜-1955.97｜-792.07｜7841.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜保留意见;｜带强调事项｜带强调事项｜
｜｜｜带强调事项｜段的无保留｜段的无保留｜
｜｜｜段的保留意｜意见｜意见｜
｜｜｜见｜｜｜
｜每股收益(元)｜-0.0541｜-0.0850｜0.1450｜0.1669｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0550｜-0.1240｜0.0950｜0.1602｜
｜每股净资产(元)｜1.0543｜1.0780｜1.1630｜1.0470｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0651｜0.0468｜0.0466｜0.7370｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1270｜-0.0851｜-0.0001｜-0.8064｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.1717｜-0.2189｜0.4076｜0.4830｜
｜每股现金流量(元)｜0.1065｜-0.2744｜-0.0022｜-0.0579｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23584.19｜31194.87｜96348.10｜132629.00｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜5561.83｜28864.20｜42376.51｜
｜经营费用(万元)｜985.52｜1710.45｜3508.17｜3321.93｜
｜管理费用(万元)｜6495.26｜5639.52｜12588.05｜21838.77｜
｜财务费用(万元)｜1461.89｜1526.88｜3281.82｜4048.29｜
｜三项费用增长率(%)｜-7.04｜-54.19｜-33.65｜60.04｜
｜营业利润(万元)｜-2956.27｜-2885.35｜9635.27｜13723.17｜
｜投资收益(万元)｜1052.86｜872.76｜1340.47｜-414.13｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜49.65｜-2503.99｜-1092.59｜-693.01｜
｜利润总额(万元)｜-2906.62｜-4516.59｜9883.15｜12616.02｜
｜所得税(万元)｜25.62｜88.84｜2041.18｜3571.03｜
｜净利润(万元)｜-2932.24｜-4605.42｜7841.97｜9045.00｜
｜销售毛利率(%)｜19.19｜24.58｜35.32｜38.51｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜17.83｜29.96｜31.95｜
｜净资产收益率(%)｜-5.13｜-7.89｜12.45｜15.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.20｜0.25｜0.53｜0.58｜
｜应收账款周转率(%)｜3.41｜4.67｜14.28｜18.83｜
｜总资产周转率(%)｜0.14｜0.18｜0.47｜0.56｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜1.06｜-67.62｜-27.36｜22.86｜
｜营业利润增长率(%)｜-8.75｜-129.95｜-29.79｜-24.74｜
｜税后利润增长率(%)｜12.87｜-158.73｜-13.30｜17.46｜
｜净资产增长率(%)｜-5.36｜-7.30｜11.07｜19.59｜
｜总资产增长率(%)｜10.67｜-9.31｜-21.29｜-5.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜175393.59｜165157.05｜181264.07｜230293.60｜
｜负债总额(万元)｜118186.87｜106012.78｜118273.00｜173580.72｜
｜流动负债(万元)｜66240.04｜80612.86｜104527.79｜152954.94｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜13745.21｜20625.78｜
｜货币资金(万元)｜15036.38｜9262.42｜23936.97｜24023.42｜
｜应收帐款(万元)｜7111.48｜6728.09｜6630.87｜6863.01｜
｜其他应收款(万元)｜7481.97｜7671.31｜12456.08｜13635.73｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜57120.64｜58392.02｜62991.08｜56712.88｜
｜资产负债率(%)｜67.3838｜64.4801｜65.2490｜75.3736｜
｜股东权益比率(%)｜32.5671｜35.5198｜34.7509｜24.6263｜
｜流动比率(%)｜1.9435｜1.4276｜1.3504｜1.2045｜
｜速动比率(%)｜0.4874｜0.3451｜0.4265｜0.3012｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜29530.71｜30712.42｜85659.88｜121054.77｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-9306.59｜-11861.06｜22084.22｜26171.45｜
｜现金净流量(万元)｜5773.96｜-14871.29｜-121.27｜-3138.97｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-8.98｜-153.70｜-15.61｜39.48｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜125.2140｜98.4534｜88.9067｜91.2732｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜257.5455｜266.3873｜289.3473｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜322.9082｜-1.4629｜-34.7040｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜2180.95｜-9.44｜524.56｜718.96｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜12914.86｜-2990.87｜-22660.51｜-30029.39｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜15036.38｜7425.47｜102.50｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜38520.55｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜15271.29｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜23249.26｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜23249.26｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜7062.86｜-100.00｜
｜其他应付款(万元)｜12716.96｜5572.24｜128.22｜
｜预提费用(万元)｜-｜6035.42｜-100.00｜
｜长期借款(万元)｜34358.98｜1611.75｜2031.78｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜12970.91｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜54179.92｜-100.00｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜12493.03｜6757.16｜84.89｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜59101.54｜19068.00｜209.95｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜59101.54｜19068.00｜209.95｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜43399.51｜23148.46｜87.48｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜46186.67｜25263.15｜82.82｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜12914.86｜-6195.15｜308.47｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜5773.96｜-16511.50｜134.97｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-12111.95｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜-10225.81｜100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜15036.38｜7425.47｜102.50｜
｜减:现金期初余额(万元｜9262.42｜23936.97｜-61.30｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜5773.96｜-16511.50｜134.97｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜8051.84｜25.81｜-792.07｜17.20｜
｜第二季度｜9972.58｜31.97｜-1163.90｜25.27｜
｜第三季度｜5313.17｜17.03｜-1409.56｜30.61｜
｜第四季度｜7857.28｜25.19｜-1239.89｜26.92｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜10517.69｜10.92｜12.94｜0.17｜
｜第二季度｜23945.18｜24.85｜1056.54｜13.47｜
｜第三季度｜19522.91｜20.26｜1501.18｜19.14｜
｜第四季度｜42362.32｜43.97｜5271.32｜67.22｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.3563｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.0033｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0082｜0.5643｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.4833｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.1344｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜0.06｜-0.21｜-7.58｜-0.70｜
｜总资产现金回收率｜1.44｜0.54｜-0.52｜0.53｜
｜净利润率｜3.12｜3.34｜1.10｜4.45｜
｜应收帐款｜0.39｜0.61｜0.43｜0.53｜
｜经营预警综合指数｜1.15｜0.89｜-2.13｜0.94｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-2.40｜-1.39｜-4.52｜0.56｜
｜现金盈利留存率｜-1.66｜-2.84｜-2.00｜-0.63｜
｜留存盈利｜3.12｜3.34｜1.10｜4.45｜
｜净资产收益率｜264.83｜269.67｜169.77｜502.63｜
｜投资预警综合指数｜52.37｜53.33｜32.22｜101.39｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.61｜0.31｜-0.21｜-0.33｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.61｜0.31｜-0.21｜-0.33｜
｜支付现金股利｜0.44｜-0.42｜-3.16｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.56｜0.17｜-0.45｜-0.35｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜16.30｜16.36｜8.48｜30.84｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜无警｜无警｜轻警｜无警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘.30｜16.36｜8.48｜30.84｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜无警｜无警｜轻警｜无警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘