☆财务分析☆◇港澳资讯200018更新日期2007-10-30◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.3570｜-0.2000｜-0.1400｜0.1780｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.3030｜-0.2000｜-0.1400｜-0.2880｜
｜每股净资产(元)｜1.3480｜1.5140｜1.6260｜1.7309｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.7290｜
｜净资产收益率(%)｜-26.5000｜-13.1800｜-8.7200｜10.2700｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2208｜0.2208｜0.2053｜0.2053｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1698｜-0.0120｜0.0458｜0.1599｜
｜主营业务收入(万元)｜7099.08｜2938.12｜1902.30｜24061.35｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜665.11｜
｜投资收益(万元)｜109.92｜6.23｜-11.52｜7751.87｜
｜净利润(万元)｜-6044.82｜-3375.73｜-2397.45｜3005.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1249｜-0.0590｜-0.0227｜-0.2210｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1452｜-0.0800｜-0.0301｜-0.2290｜
｜每股净资产(元)｜1.4307｜1.5177｜1.5600｜1.5886｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.4279｜1.5146｜1.5460｜1.5850｜
｜净资产收益率(%)｜-8.7300｜-3.8800｜-1.4600｜-13.9400｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1869｜0.1869｜0.1823｜0.1823｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.3044｜-0.2385｜-0.2022｜-0.1795｜
｜主营业务收入(万元)｜17065.30｜12368.50｜6540.72｜27206.01｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜745.87｜
｜投资收益(万元)｜0.32｜0.31｜0.01｜-514.90｜
｜净利润(万元)｜-2120.59｜-965.30｜-407.83｜-3744.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.3570｜0.1780｜-0.2210｜0.0052｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.3030｜-0.2880｜-0.2290｜0.0052｜
｜每股净资产(元)｜1.3480｜1.7309｜1.5886｜1.8470｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2208｜0.2053｜0.1823｜0.1816｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1698｜0.1599｜-0.1795｜0.0419｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0163｜0.0016｜0.0190｜0.2353｜
｜每股现金流量(元)｜-0.2045｜0.3622｜-0.0470｜0.0571｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜7099.08｜24061.35｜27206.01｜26433.55｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜665.11｜745.87｜4213.03｜
｜经营费用(万元)｜709.71｜922.48｜1112.58｜2457.71｜
｜管理费用(万元)｜2995.45｜3864.04｜2722.64｜1145.16｜
｜财务费用(万元)｜284.97｜981.45｜1036.02｜628.80｜
｜三项费用增长率(%)｜21.60｜18.40｜15.11｜46.10｜
｜营业利润(万元)｜-5185.97｜-4991.69｜-3991.41｜57.60｜
｜投资收益(万元)｜109.92｜7751.87｜-514.90｜61.60｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-1175.96｜-470.97｜-18.20｜-14.58｜
｜利润总额(万元)｜-6361.92｜2289.21｜-4524.51｜104.62｜
｜所得税(万元)｜231.75｜221.80｜77.12｜62.89｜
｜净利润(万元)｜-6044.82｜3005.79｜-3744.40｜88.70｜
｜销售毛利率(%)｜-11.82｜2.76｜2.74｜15.94｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜2.76｜2.74｜15.94｜
｜净资产收益率(%)｜-26.50｜10.27｜-13.94｜0.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜1.47｜2.84｜2.79｜2.64｜
｜应收账款周转率(%)｜1.34｜3.22｜3.19｜3.52｜
｜总资产周转率(%)｜0.18｜0.51｜0.53｜0.57｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-58.84｜-11.56｜2.92｜26.93｜
｜营业利润增长率(%)｜-85.10｜-25.06｜-7029.61｜-57.71｜
｜税后利润增长率(%)｜-185.05｜180.27｜-4321.59｜-43.36｜
｜净资产增长率(%)｜-5.75｜9.70｜-14.00｜0.42｜
｜总资产增长率(%)｜-21.98｜-9.72｜-6.37｜35.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜34173.32｜45616.00｜49352.67｜52906.75｜
｜负债总额(万元)｜10848.38｜14951.43｜20577.55｜18663.30｜
｜流动负债(万元)｜9169.23｜12638.55｜19150.92｜17195.73｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜1426.63｜1467.57｜
｜货币资金(万元)｜6397.91｜9897.84｜3756.36｜4666.44｜
｜应收帐款(万元)｜4412.07｜6200.38｜8762.49｜8281.22｜
｜其他应收款(万元)｜617.30｜56.02｜320.26｜93.89｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜22808.02｜29277.34｜26869.58｜31244.29｜
｜资产负债率(%)｜31.7451｜32.5077｜41.5454｜35.2758｜
｜股东权益比率(%)｜66.7421｜65.7066｜54.2436｜59.0553｜
｜流动比率(%)｜1.6670｜1.8292｜1.1664｜1.3221｜
｜速动比率(%)｜1.2637｜1.2873｜0.6767｜0.7646｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜13084.16｜26103.00｜26398.40｜28438.52｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜276.06｜27.35｜322.90｜3980.70｜
｜现金净流量(万元)｜-3459.34｜6127.67｜-796.53｜965.93｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-123.16｜-91.53｜-91.88｜-367.63｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜184.3077｜108.4852｜97.0315｜107.5849｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜0.9099｜-8.6235｜4487.9981｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜203.8623｜21.2725｜1089.0228｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜639.65｜11175.10｜-197.81｜-4715.32｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4471.04｜-4830.87｜-879.90｜1700.55｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜存货(万元)｜3698.05｜8972.76｜-58.79｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜45314.99｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜28362.28｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜16952.71｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜16997.81｜-100.00｜
｜短期借款(万元)｜1700.00｜10490.70｜-83.80｜
｜股本净额(万元)｜-｜16914.24｜-100.00｜
｜主营业务收入(万元)｜7099.08｜17247.18｜-58.84｜
｜减:｜｜｜｜
｜主营业务成本(万元)｜7938.01｜16768.11｜-52.66｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜-｜15607.56｜-100.00｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜147.00｜15607.56｜-99.06｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜4500.00｜15609.00｜-71.17｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜4618.04｜16040.98｜-71.21｜
｜减:现金期初余额(万元｜9167.19｜3039.52｜201.60｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜6616.56｜27.50｜-407.83｜-13.57｜
｜第二季度｜5880.34｜24.44｜-557.47｜-18.55｜
｜第三季度｜4750.28｜19.74｜-1155.29｜-38.44｜
｜第四季度｜6814.17｜28.32｜5126.38｜170.55｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜6331.68｜23.27｜-352.06｜9.40｜
｜第二季度｜6083.74｜22.36｜-230.63｜6.16｜
｜第三季度｜5242.19｜19.27｜-1213.48｜32.41｜
｜第四季度｜9548.41｜35.10｜-1948.23｜52.03｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.1789｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.0076｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.1778｜0.6597｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜2.1024｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2077｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-6.90｜-0.86｜-0.07｜-0.90｜
｜总资产现金回收率｜0.18｜-11.86｜-0.30｜-0.65｜
｜净利润率｜-0.95｜-0.92｜-0.93｜-0.95｜
｜应收帐款｜-0.44｜-0.23｜0.07｜0.06｜
｜经营预警综合指数｜-2.29｜-4.05｜-0.28｜-0.64｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.73｜-2.00｜-0.18｜-0.97｜
｜现金盈利留存率｜4.53｜-2.00｜-0.45｜-0.03｜
｜留存盈利｜-0.95｜-0.92｜-0.93｜-0.95｜
｜净资产收益率｜3.67｜7.33｜6.29｜3.57｜
｜投资预警综合指数｜1.38｜0.08｜0.88｜0.22｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.42｜0.32｜0.32｜0.20｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.42｜0.32｜0.32｜0.20｜
｜支付现金股利｜0.49｜1.00｜1.00｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.61｜0.69｜0.73｜0.61｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-0.38｜-1.43｜0.31｜-0.05｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜中警｜轻警｜中警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘nbsp;-0.38｜-1.43｜0.31｜-0.05｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜中警｜轻警｜中警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘p;-0.38｜-1.43｜0.31｜-0.05｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜中警｜轻警｜中警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘