☆财务分析☆◇港澳资讯200025更新日期2007-10-23◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0005｜-0.0040｜-0.0100｜-0.4183｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0152｜-0.0190｜-0.0100｜-0.0357｜
｜每股净资产(元)｜0.6900｜0.6735｜0.6130｜0.6120｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.4700｜
｜净资产收益率(%)｜-0.0700｜-0.6000｜-1.7300｜-68.3300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0988｜0.0866｜0.0332｜0.0332｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.4260｜-0.4295｜-0.4361｜-0.4317｜
｜主营业务收入(万元)｜74151.49｜48982.79｜24217.36｜113369.22｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9313.57｜
｜投资收益(万元)｜1034.59｜662.29｜203.72｜1493.48｜
｜净利润(万元)｜-11.11｜-89.07｜-234.33｜-9214.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0160｜0.0050｜0.0006｜0.0258｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0230｜-0.0220｜-0.0242｜0.0171｜
｜每股净资产(元)｜1.0500｜1.0320｜1.0280｜1.0250｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.9100｜0.9000｜0.8800｜0.8900｜
｜净资产收益率(%)｜1.5400｜0.4800｜0.0600｜2.5100｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0330｜0.0262｜0.0262｜0.0262｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0049｜-0.0064｜-0.0108｜-0.0134｜
｜主营业务收入(万元)｜83247.08｜57854.18｜26935.02｜104381.07｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9895.84｜
｜投资收益(万元)｜200.48｜101.22｜-｜736.36｜
｜净利润(万元)｜544.04｜235.01｜72.09｜567.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0005｜-0.4183｜0.0258｜0.0196｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0152｜-0.0357｜0.0171｜-0.0093｜
｜每股净资产(元)｜0.6900｜0.6120｜1.0250｜0.9800｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0988｜0.0332｜0.0262｜0.7890｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.4260｜-0.4317｜-0.0134｜-1.0529｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.0850｜0.0251｜0.1631｜-0.3628｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0173｜-0.1379｜-0.0508｜0.0010｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜74151.49｜113369.22｜104381.07｜112474.56｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜9313.57｜9895.84｜10299.74｜
｜经营费用(万元)｜2927.91｜4877.64｜4861.66｜5095.35｜
｜管理费用(万元)｜3277.14｜5267.94｜4925.95｜5244.02｜
｜财务费用(万元)｜1046.86｜1164.52｜992.56｜1225.81｜
｜三项费用增长率(%)｜0.57｜4.91｜-6.78｜-12.93｜
｜营业利润(万元)｜39.16｜-1675.20｜478.42｜789.80｜
｜投资收益(万元)｜1034.59｜1493.48｜736.36｜650.55｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜29.20｜-8540.54｜-171.19｜-50.00｜
｜利润总额(万元)｜68.36｜-8722.25｜1043.60｜1390.35｜
｜所得税(万元)｜54.79｜106.05｜299.80｜443.01｜
｜净利润(万元)｜-11.11｜-9214.88｜567.63｜431.98｜
｜销售毛利率(%)｜8.87｜8.57｜9.88｜9.56｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜8.22｜9.48｜9.16｜
｜净资产收益率(%)｜-0.07｜-68.33｜2.51｜2.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜8.72｜10.53｜7.08｜6.49｜
｜应收账款周转率(%)｜25.98｜43.46｜42.53｜42.49｜
｜总资产周转率(%)｜0.90｜1.34｜1.09｜0.96｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-11.35｜8.61｜-7.20｜-21.70｜
｜营业利润增长率(%)｜114.65｜-450.15｜-39.43｜166.05｜
｜税后利润增长率(%)｜-102.04｜-1723.39｜31.40｜-16.53｜
｜净资产增长率(%)｜-34.38｜-40.29｜4.44｜2.42｜
｜总资产增长率(%)｜-5.35｜-3.32｜-19.19｜-16.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜81886.42｜83346.14｜85935.87｜106345.88｜
｜负债总额(万元)｜61245.18｜64116.71｜58214.13｜79740.72｜
｜流动负债(万元)｜51391.47｜54658.00｜57209.87｜78516.18｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜554.85｜661.27｜
｜货币资金(万元)｜7383.74｜7765.88｜10580.41｜12533.95｜
｜应收帐款(万元)｜2882.11｜2826.58｜2391.03｜2518.08｜
｜其他应收款(万元)｜7221.13｜5367.45｜5231.20｜21235.32｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜15182.75｜13485.92｜22587.25｜21627.68｜
｜资产负债率(%)｜74.7928｜77.2268｜67.7413｜74.9824｜
｜股东权益比率(%)｜18.5412｜16.2311｜26.2838｜20.3371｜
｜流动比率(%)｜0.5302｜0.4597｜0.5347｜0.6897｜
｜速动比率(%)｜0.4134｜0.3100｜0.3569｜0.4809｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜95481.59｜127649.12｜120546.05｜132471.00｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-1874.37｜555.10｜3594.34｜-7992.17｜
｜现金净流量(万元)｜-382.14｜-3038.06｜-1120.11｜22.94｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-69.75｜-84.55｜-144.97｜-179.32｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜128.7656｜112.5959｜115.4865｜117.7786｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-6.0240｜633.2185｜-1850.1437｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜32.9690｜-197.3315｜5.3111｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜609.97｜346.70｜-228.85｜12856.04｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜882.19｜-3938.57｜-4484.77｜-4840.93｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜54874.02｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜18334.08｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜36539.94｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜36130.66｜-100.00｜
｜应付票据(万元)｜1500.00｜9500.00｜-84.21｜
｜股本净额(万元)｜-｜22028.16｜-100.00｜
｜未分配利润(万元)｜-9383.44｜107.19｜-8854.12｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜16870.08｜10618.03｜58.88｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜14866.08｜6646.05｜123.68｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜18907.41｜10417.77｜81.49｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-8417.22｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜-6197.67｜100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜27065.18｜23.87｜72.09｜-0.78｜
｜第二季度｜31047.22｜27.39｜162.92｜-1.77｜
｜第三季度｜25533.47｜22.52｜309.03｜-3.35｜
｜第四季度｜29723.35｜26.22｜-9758.92｜105.90｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜25283.65｜24.22｜-54.59｜-9.62｜
｜第二季度｜27781.62｜26.62｜95.55｜16.83｜
｜第三季度｜24782.99｜23.74｜203.61｜35.87｜
｜第四季度｜26532.81｜25.42｜323.06｜56.91｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.2948｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.1101｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0136｜0.7455｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.2479｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.9055｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-1.83｜10.84｜5.98｜-0.61｜
｜总资产现金回收率｜1.64｜2.07｜0.68｜0.26｜
｜净利润率｜-0.68｜-0.54｜-4.80｜-0.59｜
｜应收帐款｜0.45｜0.46｜0.62｜-0.90｜
｜经营预警综合指数｜-0.10｜3.86｜1.16｜-0.40｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.99｜-1.85｜-1.90｜-0.59｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜-12.64｜-5.78｜-0.34｜
｜留存盈利｜-0.68｜-0.54｜-4.80｜-0.59｜
｜净资产收益率｜32.33｜39.83｜-336.67｜31.19｜
｜投资预警综合指数｜5.13｜3.51｜-70.60｜5.84｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.54｜0.72｜0.68｜0.18｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.54｜0.72｜0.68｜0.18｜
｜支付现金股利｜0.82｜0.74｜0.56｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.68｜0.73｜0.66｜0.17｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜1.66｜2.77｜-20.56｜1.71｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜重警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘