☆财务分析☆◇港澳资讯200056更新日期2007-10-20◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0460｜-0.0276｜-0.0100｜-0.0520｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0450｜-0.0256｜-0.0100｜-0.0900｜
｜每股净资产(元)｜0.6900｜0.7100｜0.7400｜0.7500｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.5700｜
｜净资产收益率(%)｜-6.7100｜-3.8900｜-1.9600｜-6.9700｜
｜每股资本公积金(元)｜0.3208｜0.3208｜0.3208｜0.3208｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.1779｜-1.1592｜-1.1265｜-0.7503｜
｜主营业务收入(万元)｜3375.24｜2488.12｜1391.28｜7103.08｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜-1167.96｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-9.55｜
｜净利润(万元)｜-1023.29｜-610.39｜-320.61｜-1147.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0500｜-0.0400｜-0.0200｜0.0317｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜-0.0400｜-0.0200｜-0.1642｜
｜每股净资产(元)｜0.8000｜0.8400｜0.8700｜0.9100｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.5700｜0.5800｜0.6400｜0.6800｜
｜净资产收益率(%)｜-6.8340｜-4.8200｜-2.4000｜3.4800｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2861｜0.2861｜0.2836｜0.2836｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.7529｜-0.7387｜-0.7193｜-0.6984｜
｜主营业务收入(万元)｜3414.78｜2262.85｜924.80｜18894.65｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜4793.95｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜3219.09｜
｜净利润(万元)｜-2519.49｜-1682.32｜-677.33｜700.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜带强调事项｜
｜｜｜意见｜意见｜段的无保留｜
｜｜｜｜｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0460｜-0.0520｜0.0317｜-0.3340｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0450｜-0.0900｜-0.1642｜-0.2730｜
｜每股净资产(元)｜0.6900｜0.7500｜0.9100｜0.8000｜
｜每股资本公积金(元)｜0.3208｜0.3208｜0.2836｜0.2314｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.1779｜-0.7503｜-0.6984｜-0.7254｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.8172｜0.1248｜0.2584｜0.2670｜
｜每股现金流量(元)｜0.3170｜-0.0588｜0.0265｜-0.1121｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜3375.24｜7103.08｜18894.65｜8667.13｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-1167.96｜4793.95｜-433.25｜
｜经营费用(万元)｜1230.21｜3426.85｜3371.56｜2593.88｜
｜管理费用(万元)｜1163.49｜3639.60｜2411.17｜7189.19｜
｜财务费用(万元)｜96.86｜924.30｜1104.01｜2541.92｜
｜三项费用增长率(%)｜-40.26｜16.03｜-44.12｜156.30｜
｜营业利润(万元)｜-1708.31｜-8245.30｜-1039.84｜-11301.91｜
｜投资收益(万元)｜-｜-9.55｜3219.09｜-1462.88｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜114.41｜822.97｜801.36｜-3100.53｜
｜利润总额(万元)｜-1593.90｜-7431.87｜2980.61｜-15865.32｜
｜所得税(万元)｜114.40｜10.33｜64.24｜195.62｜
｜净利润(万元)｜-1023.29｜-1147.99｜700.15｜-7368.66｜
｜销售毛利率(%)｜24.30｜-11.88｜28.48｜-0.49｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜-16.44｜25.37｜-5.00｜
｜净资产收益率(%)｜-6.71｜-6.97｜3.48｜-41.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.04｜0.19｜0.35｜0.18｜
｜应收账款周转率(%)｜29.45｜20.27｜40.96｜12.78｜
｜总资产周转率(%)｜0.04｜0.10｜0.23｜0.09｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-19.04｜-62.41｜118.00｜-24.39｜
｜营业利润增长率(%)｜43.21｜-692.94｜90.80｜-848.53｜
｜税后利润增长率(%)｜59.39｜-263.96｜109.50｜-5973.56｜
｜净资产增长率(%)｜-13.43｜-18.02｜13.24｜-46.54｜
｜总资产增长率(%)｜38.57｜1.63｜-22.27｜-12.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜87281.43｜73858.35｜72866.47｜93746.40｜
｜负债总额(万元)｜73325.00｜58193.62｜51421.35｜76696.71｜
｜流动负债(万元)｜42778.05｜53386.93｜37741.31｜74847.93｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜13412.43｜1540.00｜
｜货币资金(万元)｜9608.37｜2604.63｜10825.40｜12728.42｜
｜应收帐款(万元)｜35.36｜193.86｜507.01｜415.58｜
｜其他应收款(万元)｜2690.06｜4382.82｜3234.72｜4016.21｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜15261.52｜16471.37｜20092.70｜17743.77｜
｜资产负债率(%)｜84.0098｜78.8879｜70.5692｜81.8129｜
｜股东权益比率(%)｜17.4854｜22.2419｜27.5746｜18.9274｜
｜流动比率(%)｜1.7697｜1.1228｜1.1879｜0.8685｜
｜速动比率(%)｜0.2910｜0.1326｜0.3943｜0.2326｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜4641.05｜8736.89｜21986.29｜13415.36｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-18052.11｜2757.98｜5708.80｜5898.06｜
｜现金净流量(万元)｜7003.74｜-1300.73｜586.24｜-2477.25｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-563.81｜-51.68｜-3.20｜145.14｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜137.5028｜123.0013｜116.3625｜154.7843｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-240.2441｜815.3664｜-80.0425｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜113.3054｜83.7308｜33.6188｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜480.91｜11526.81｜13389.67｜2488.53｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜24574.94｜-15586.52｜-18512.23｜-10855.72｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜9608.37｜3963.18｜142.44｜
｜存货(万元)｜63254.78｜31625.93｜100.01｜
｜流动资产合计(万元)｜75704.43｜39384.64｜92.22｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜36200.40｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜11204.09｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜24996.31｜-100.00｜
｜固定资产净额(万元)｜8522.19｜20595.39｜-58.62｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜20595.39｜-100.00｜
｜应付账款(万元)｜12828.81｜2896.20｜342.95｜
｜长期借款(万元)｜29327.78｜11512.43｜154.75｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜11512.43｜-100.00｜
｜负债合计(万元)｜73325.00｜44395.21｜65.16｜
｜股本净额(万元)｜-｜22090.12｜-100.00｜
｜未分配利润(万元)｜-26019.19｜-16631.94｜-56.44｜
｜未确认的｜｜｜｜
｜投资损失(万元)｜-｜-6252.04｜100.00｜
｜股东权益合计(万元)｜-｜-6252.04｜100.00｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜4681.19｜16532.41｜-71.68｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜9322.24｜23552.07｜-60.42｜
｜购买商品、接受劳务｜｜｜｜
｜支付的现金(万元)｜23434.68｜3817.62｜513.86｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜2465.44｜14319.64｜-82.78｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-18052.11｜3892.13｜-563.81｜
｜处置固定资产、无形资产和其他｜｜｜｜
｜长期资产收回的现金净额(万元)｜567.26｜6382.34｜-91.11｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜567.26｜6382.34｜-91.11｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜480.91｜5995.98｜-91.98｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜25900.00｜3780.00｜585.19｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜25900.00｜10850.27｜138.70｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜189.00｜19582.84｜-99.03｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜1325.06｜20680.57｜-93.59｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜24574.94｜-9830.30｜349.99｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜7003.74｜57.82｜12013.90｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜7418.62｜-100.00｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜7003.74｜57.82｜12013.90｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜1182.74｜16.65｜-677.33｜59.00｜
｜第二季度｜1593.49｜22.43｜-1004.99｜87.54｜
｜第三季度｜1393.00｜19.61｜-837.17｜72.93｜
｜第四季度｜2933.86｜41.30｜1371.50｜-119.47｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜15513.40｜82.10｜102.77｜14.68｜
｜第二季度｜1100.55｜5.82｜-457.48｜-65.34｜
｜第三季度｜902.15｜4.77｜708.05｜101.13｜
｜第四季度｜1378.55｜7.30｜346.80｜49.53｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.3772｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.1594｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0171｜0.2082｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.2081｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.0386｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.55｜-2.31｜-4.63｜-0.99｜
｜总资产现金回收率｜-0.76｜-0.66｜-0.90｜-6.29｜
｜净利润率｜-4.61｜-0.94｜-2.07｜-0.77｜
｜应收帐款｜0.85｜0.76｜0.37｜-0.77｜
｜经营预警综合指数｜-1.14｜-0.92｜-2.00｜-2.49｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.44｜0.02｜-1.78｜-1.06｜
｜现金盈利留存率｜-0.40｜-0.23｜-1.82｜-2.00｜
｜留存盈利｜-4.61｜-0.94｜-2.07｜-0.77｜
｜净资产收益率｜-693.17｜5.33｜-130.50｜24.83｜
｜投资预警综合指数｜-139.81｜0.81｜-27.59｜3.89｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜-1.12｜-0.75｜-0.65｜-0.37｜
｜经营现金流入利息支出比｜-1.12｜-0.75｜-0.65｜-0.37｜
｜支付现金股利｜-7.36｜-3.54｜-12.82｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜-1.62｜-1.15｜-0.81｜-0.64｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-43.26｜-0.58｜-10.34｜0.19｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜中警｜重警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘