☆财务分析☆◇港澳资讯200770更新日期2007-12-17◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1300｜0.0200｜0.0200｜0.0300｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1300｜0.0200｜0.0010｜0.0400｜
｜每股净资产(元)｜1.9500｜2.1200｜2.1100｜2.0725｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜1.7100｜-｜1.7100｜
｜净资产收益率(%)｜-6.4200｜1.0200｜0.7400｜1.6300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6040｜0.6040｜0.6040｜0.6040｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1969｜0.3638｜0.3577｜0.3191｜
｜主营业务收入(万元)｜132635.17｜96411.05｜43471.41｜228919.71｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜25435.06｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-45.22｜
｜净利润(万元)｜-3719.62｜643.97｜461.92｜1005.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0320｜0.0200｜0.0110｜0.0800｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0350｜0.0200｜0.0120｜0.0800｜
｜每股净资产(元)｜2.0700｜2.0900｜2.0800｜2.0700｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.8300｜1.9000｜1.8700｜1.8700｜
｜净资产收益率(%)｜1.5400｜0.9000｜0.5500｜3.9900｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6035｜0.6035｜0.6021｜0.6020｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3204｜0.3425｜0.3350｜0.3236｜
｜主营业务收入(万元)｜152991.13｜102820.12｜47102.39｜287419.19｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜24663.06｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-25.30｜
｜净利润(万元)｜979.36｜582.74｜349.52｜2454.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.1300｜0.0300｜0.0800｜0.1500｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1300｜0.0400｜0.0800｜0.1500｜
｜每股净资产(元)｜1.9500｜2.0725｜2.0700｜1.9500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6040｜0.6040｜0.6020｜0.5136｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1969｜0.3191｜0.3236｜0.3067｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.2403｜-2.2229｜1.2379｜-1.1759｜
｜每股现金流量(元)｜0.0795｜-0.7050｜0.3904｜-0.3255｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜132635.17｜228919.71｜287419.19｜221462.52｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜25435.06｜24663.06｜27611.45｜
｜经营费用(万元)｜1839.46｜2548.90｜4599.01｜5662.59｜
｜管理费用(万元)｜9702.56｜16022.80｜10764.30｜12671.45｜
｜财务费用(万元)｜4794.41｜3870.10｜4675.35｜2187.46｜
｜三项费用增长率(%)｜22.33｜11.99｜-2.35｜48.35｜
｜营业利润(万元)｜-3655.54｜3391.99｜4883.67｜8140.29｜
｜投资收益(万元)｜-｜-45.22｜-25.30｜288.65｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜141.23｜-85.35｜-274.64｜-51.66｜
｜利润总额(万元)｜-3514.31｜3261.42｜4583.73｜8377.28｜
｜所得税(万元)｜119.37｜1838.65｜1621.98｜3433.17｜
｜净利润(万元)｜-3719.62｜1005.32｜2454.63｜4486.41｜
｜销售毛利率(%)｜8.92｜11.79｜9.05｜12.98｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜11.11｜8.58｜12.47｜
｜净资产收益率(%)｜-6.42｜1.63｜3.99｜7.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜1.02｜2.70｜4.50｜3.71｜
｜应收账款周转率(%)｜1.17｜2.01｜3.50｜3.49｜
｜总资产周转率(%)｜0.44｜0.75｜0.97｜0.89｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-14.43｜-20.35｜29.78｜78.92｜
｜营业利润增长率(%)｜-288.32｜-30.54｜-40.01｜69.91｜
｜税后利润增长率(%)｜-479.80｜-59.04｜-45.29｜50.29｜
｜净资产增长率(%)｜-5.78｜0.04｜6.37｜6.10｜
｜总资产增长率(%)｜1.92｜-5.84｜12.78｜25.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜312513.57｜294907.58｜312484.87｜277065.69｜
｜负债总额(万元)｜252632.73｜230521.85｜248976.73｜217460.57｜
｜流动负债(万元)｜233632.38｜216521.49｜234976.37｜216027.90｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜14000.00｜1432.32｜
｜货币资金(万元)｜30692.98｜26965.65｜65093.72｜48966.52｜
｜应收帐款(万元)｜84832.16｜142216.28｜85454.60｜78549.08｜
｜其他应收款(万元)｜340.04｜1141.31｜944.13｜2093.58｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜57924.61｜61553.85｜61530.26｜57846.55｜
｜资产负债率(%)｜80.8389｜78.3497｜79.6764｜78.4870｜
｜股东权益比率(%)｜18.5350｜20.9209｜19.6906｜20.8782｜
｜流动比率(%)｜1.2527｜1.2605｜1.2250｜1.1550｜
｜速动比率(%)｜0.5874｜0.8859｜0.9332｜0.9344｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜141169.53｜191173.68｜328266.31｜213679.68｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-7137.14｜-66022.80｜36767.27｜-34925.42｜
｜现金净流量(万元)｜2362.68｜-20939.05｜11596.54｜-9667.92｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-87.02｜-279.56｜-205.27｜-393.36｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜106.4345｜83.5112｜114.2117｜96.4857｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-6567.3717｜1497.8744｜-778.4718｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-2082.8335｜472.4354｜-215.4935｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-1597.95｜17646.04｜-7222.74｜-3007.84｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜11092.45｜27490.55｜-17744.34｜28252.68｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收票据(万元)｜8672.24｜3395.69｜155.39｜
｜预付账款(万元)｜12704.64｜64365.50｜-80.26｜
｜存货(万元)｜155425.83｜44852.06｜246.53｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜48112.65｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜29844.83｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜18267.82｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜18336.66｜-100.00｜
｜预提费用(万元)｜-｜7786.34｜-100.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜19000.00｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜29700.00｜-100.00｜
｜支付的各项税费(万元)｜14164.19｜6503.19｜117.80｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-7137.14｜-54992.43｜87.02｜
｜收到其他与投资活动｜｜｜｜
｜有关现金(万元)｜70.75｜12410.49｜-99.43｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜77.03｜13532.75｜-99.43｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-1597.95｜12927.07｜-112.36｜
｜收到其他与筹资｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜70.75｜12410.49｜-99.43｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜11092.45｜23399.91｜-52.60｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜2362.68｜-18665.46｜112.66｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜23724.07｜-100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-78315.96｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-12709.52｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜-54992.43｜100.00｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜2362.68｜-18665.46｜112.66｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜47407.59｜20.71｜349.52｜34.77｜
｜第二季度｜56900.70｜24.86｜233.23｜23.20｜
｜第三季度｜50695.32｜22.15｜396.62｜39.45｜
｜第四季度｜73916.10｜32.29｜25.95｜2.58｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜45186.12｜15.72｜1450.49｜59.09｜
｜第二季度｜53730.48｜18.69｜796.51｜32.45｜
｜第三季度｜60925.87｜21.20｜1025.63｜41.78｜
｜第四季度｜127576.72｜44.39｜-817.99｜-33.32｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.1889｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0329｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0040｜0.6960｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.2292｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.4244｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-4.87｜-0.80｜1.42｜-0.79｜
｜总资产现金回收率｜1.57｜2.93｜0.83｜0.48｜
｜净利润率｜0.44｜-0.01｜-0.32｜-0.39｜
｜应收帐款｜-1.49｜-1.21｜-1.15｜0.28｜
｜经营预警综合指数｜-1.20｜0.39｜0.38｜-0.11｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-4.47｜-0.78｜-2.18｜-0.80｜
｜现金盈利留存率｜-2.04｜-0.38｜-2.59｜-0.27｜
｜留存盈利｜0.79｜-0.02｜-0.50｜-0.52｜
｜净资产收益率｜128.33｜90.33｜64.47｜58.67｜
｜投资预警综合指数｜23.87｜17.71｜11.36｜11.31｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.65｜0.76｜0.50｜0.42｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.65｜0.76｜0.50｜0.42｜
｜支付现金股利｜0.70｜0.73｜0.59｜1.38｜
｜银行贷款率｜｜0.90｜0.93｜0.90｜
｜筹资预警综合指数｜0.64｜0.77｜0.50｜0.46｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜6.84｜5.71｜3.74｜3.59｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘峋?nbsp;｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘