☆财务分析☆◇港澳资讯600093更新日期2007-10-24◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0080｜0.0080｜0.0040｜0.0060｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0020｜0.0020｜0.0007｜0.0070｜
｜每股净资产(元)｜1.1000｜1.0990｜1.1000｜1.1300｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.9500｜
｜净资产收益率(%)｜0.7600｜0.7250｜0.3800｜0.5400｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0459｜0.0459｜0.0459｜0.0521｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0768｜-0.0772｜-0.0810｜-0.0570｜
｜主营业务收入(万元)｜16755.57｜10986.50｜5359.81｜22790.27｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜6714.99｜
｜投资收益(万元)｜196.30｜113.85｜108.05｜-251.86｜
｜净利润(万元)｜269.56｜257.00｜132.78｜197.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0030｜0.0020｜0.0020｜-0.2280｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0036｜0.0020｜0.0030｜-0.1420｜
｜每股净资产(元)｜1.2600｜1.2600｜1.2600｜1.2600｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.1200｜0.9700｜1.1200｜1.1200｜
｜净资产收益率(%)｜0.2680｜0.1900｜0.1600｜-18.1300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1825｜0.1825｜0.1825｜0.1825｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0593｜-0.0603｜-0.0607｜-0.0627｜
｜主营业务收入(万元)｜15249.97｜10318.50｜5781.43｜34852.26｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜7503.23｜
｜投资收益(万元)｜32.85｜32.85｜-38.32｜-284.95｜
｜净利润(万元)｜239.37｜211.44｜59.02｜-6543.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0080｜0.0060｜-0.2280｜-0.0250｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0020｜0.0070｜-0.1420｜-0.0280｜
｜每股净资产(元)｜1.1000｜1.1300｜1.2600｜1.4800｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0459｜0.0521｜0.1825｜0.1800｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.0768｜-0.0570｜-0.0627｜0.1752｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0524｜0.0626｜0.0661｜0.0747｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0010｜-0.0120｜-0.2302｜0.1595｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜16755.57｜22790.27｜34852.26｜34599.02｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜6714.99｜7503.23｜7633.75｜
｜经营费用(万元)｜1018.07｜1100.60｜1965.66｜1787.36｜
｜管理费用(万元)｜2253.64｜2893.59｜8173.27｜3870.68｜
｜财务费用(万元)｜943.62｜1937.46｜2046.93｜2122.76｜
｜三项费用增长率(%)｜22.70｜-51.32｜56.61｜32.56｜
｜营业利润(万元)｜600.27｜1139.14｜-4407.30｜62.18｜
｜投资收益(万元)｜196.30｜-251.86｜-284.95｜-95.31｜
｜补贴收入(万元)｜-｜4.22｜25.77｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜90.19｜-74.49｜-1870.50｜-107.18｜
｜利润总额(万元)｜690.46｜817.01｜-6536.98｜-140.32｜
｜所得税(万元)｜228.37｜263.71｜244.72｜108.38｜
｜净利润(万元)｜269.56｜197.06｜-6543.85｜-715.85｜
｜销售毛利率(%)｜28.83｜30.64｜22.30｜22.65｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜29.46｜21.53｜22.06｜
｜净资产收益率(%)｜0.76｜0.54｜-18.13｜-1.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.79｜1.03｜1.68｜1.63｜
｜应收账款周转率(%)｜1.31｜1.83｜2.83｜1.89｜
｜总资产周转率(%)｜0.20｜0.25｜0.36｜0.33｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜9.06｜-34.61｜0.73｜53.49｜
｜营业利润增长率(%)｜28.59｜125.85｜-7188.14｜-96.35｜
｜税后利润增长率(%)｜12.61｜103.01｜-814.13｜-180.93｜
｜净资产增长率(%)｜-2.03｜0.55｜-15.20｜1.49｜
｜总资产增长率(%)｜-4.41｜0.21｜-14.18｜-0.04｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜82073.49｜89727.56｜90447.13｜105390.20｜
｜负债总额(万元)｜43514.36｜51369.17｜51560.57｜59502.74｜
｜流动负债(万元)｜43028.34｜50882.45｜44646.79｜50817.96｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜6913.78｜8684.78｜
｜货币资金(万元)｜2652.10｜2685.87｜3075.69｜9696.96｜
｜应收帐款(万元)｜12832.11｜12797.76｜12073.73｜12552.90｜
｜其他应收款(万元)｜3315.24｜10363.51｜11255.99｜14015.34｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜35456.11｜36291.72｜36094.66｜42564.34｜
｜资产负债率(%)｜53.0187｜56.6774｜57.0063｜56.4594｜
｜股东权益比率(%)｜43.2004｜40.0419｜39.9069｜40.3873｜
｜流动比率(%)｜0.8981｜1.0245｜1.1281｜1.2511｜
｜速动比率(%)｜0.5436｜0.7277｜0.7785｜0.9231｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜15480.94｜21360.41｜38035.72｜35456.89｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜1692.59｜2021.39｜1896.45｜2145.35｜
｜现金净流量(万元)｜-33.77｜-389.81｜-6605.53｜4577.77｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-228.25｜6.58｜-11.60｜-71.54｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜92.3928｜93.7260｜109.1342｜102.4795｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜1025.7587｜-28.9806｜-299.6906｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-197.8115｜100.9427｜-639.4837｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-1607.30｜-1199.44｜-1204.57｜-227.23｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-119.06｜-1211.76｜-7296.70｜2659.65｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应收款(万元)｜3315.24｜11239.44｜-70.50｜
｜长期股权投资(万元)｜12476.59｜2369.05｜426.65｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜25778.42｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜9397.49｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜16380.93｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜25918.11｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜9954.73｜-100.00｜
｜长期借款(万元)｜67.00｜6567.00｜-98.98｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜6998.56｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜28687.50｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜5824.71｜25.56｜59.02｜29.95｜
｜第二季度｜4586.38｜20.12｜152.42｜77.35｜
｜第三季度｜4953.13｜21.73｜27.93｜14.17｜
｜第四季度｜7426.05｜32.58｜-42.31｜-21.47｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜7604.54｜21.82｜95.30｜-1.46｜
｜第二季度｜8351.31｜23.96｜159.49｜-2.44｜
｜第三季度｜7831.67｜22.47｜112.73｜-1.72｜
｜第四季度｜11064.73｜31.75｜-6911.36｜105.62｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.0534｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0210｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0199｜0.5874｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.8148｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2041｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.93｜3.51｜-2.74｜-0.82｜
｜总资产现金回收率｜-0.33｜-0.12｜0.04｜-0.19｜
｜净利润率｜-0.80｜-0.62｜-0.40｜-0.09｜
｜应收帐款｜0.40｜-0.20｜-0.28｜-0.13｜
｜经营预警综合指数｜-0.46｜0.85｜-0.95｜-0.35｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.96｜-1.81｜-2.84｜-0.82｜
｜现金盈利留存率｜-0.12｜-5.31｜-2.00｜-0.17｜
｜留存盈利｜-0.80｜-0.62｜-0.40｜-0.09｜
｜净资产收益率｜18.17｜34.17｜54.00｜79.67｜
｜投资预警综合指数｜3.15｜4.57｜9.27｜15.62｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.25｜0.10｜-0.03｜-0.09｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.25｜0.10｜-0.03｜-0.09｜
｜支付现金股利｜-0.12｜-0.30｜-0.07｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.37｜0.11｜-0.24｜-0.32｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜0.79｜1.70｜2.38｜4.61｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘