☆财务分析☆◇港澳资讯600127更新日期2007-10-28◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0113｜0.0080｜0.0020｜0.0140｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0074｜-0.0080｜0.0020｜0.0090｜
｜每股净资产(元)｜1.3764｜1.3726｜1.3820｜1.3760｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.3540｜
｜净资产收益率(%)｜0.8200｜0.5500｜0.1400｜1.0300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.3293｜0.3293｜0.3445｜0.3454｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0188｜0.0150｜0.0095｜0.0028｜
｜主营业务收入(万元)｜62837.71｜44587.14｜21502.26｜83284.26｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜11566.42｜
｜投资收益(万元)｜1061.00｜781.00｜805.44｜72.51｜
｜净利润(万元)｜613.15｜409.62｜107.66｜775.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0150｜0.0110｜0.0040｜0.0100｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0028｜-0.0010｜0.0030｜-0.0100｜
｜每股净资产(元)｜2.2260｜2.2220｜2.2140｜2.0690｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.1960｜2.1570｜2.1950｜2.0560｜
｜净资产收益率(%)｜0.6700｜0.5100｜0.1800｜0.6200｜
｜每股资本公积金(元)｜1.1835｜1.1838｜1.1829｜1.0476｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0030｜-0.0008｜-0.0080｜-0.0094｜
｜主营业务收入(万元)｜57454.34｜37423.77｜16085.64｜77710.59｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜11003.57｜
｜投资收益(万元)｜139.25｜134.30｜13.60｜485.01｜
｜净利润(万元)｜492.77｜365.32｜129.35｜556.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0113｜0.0140｜0.0100｜-0.5800｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0074｜0.0090｜-0.0100｜-0.5500｜
｜每股净资产(元)｜1.3764｜1.3760｜2.0690｜2.0540｜
｜每股资本公积金(元)｜0.3293｜0.3454｜1.0476｜1.9010｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0188｜0.0028｜-0.0094｜-0.8959｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.0061｜0.1341｜0.0234｜-0.2650｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0202｜-0.0658｜-0.0848｜0.0250｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜62837.71｜83284.26｜77710.59｜66379.71｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜11566.42｜11003.57｜8382.75｜
｜经营费用(万元)｜5130.07｜6331.35｜5387.69｜7090.66｜
｜管理费用(万元)｜4026.39｜4908.44｜4179.27｜23289.17｜
｜财务费用(万元)｜1272.81｜1461.64｜3266.97｜3684.20｜
｜三项费用增长率(%)｜17.85｜-1.03｜-62.32｜93.54｜
｜营业利润(万元)｜-638.76｜64.96｜606.13｜-24082.68｜
｜投资收益(万元)｜1061.00｜72.51｜485.01｜-345.44｜
｜补贴收入(万元)｜-｜25.00｜100.00｜35.20｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜1013.06｜236.40｜-174.11｜-1528.20｜
｜利润总额(万元)｜374.30｜398.86｜1017.02｜-25921.12｜
｜所得税(万元)｜0.37｜-360.77｜451.95｜106.20｜
｜净利润(万元)｜613.15｜775.64｜556.45｜-25188.13｜
｜销售毛利率(%)｜15.19｜14.79｜14.82｜12.92｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜13.89｜14.16｜12.63｜
｜净资产收益率(%)｜0.82｜1.03｜0.62｜-28.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜1.19｜1.55｜1.74｜2.60｜
｜应收账款周转率(%)｜10.14｜12.53｜13.02｜13.27｜
｜总资产周转率(%)｜0.40｜0.46｜0.38｜0.33｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜6.69｜7.17｜17.07｜21.59｜
｜营业利润增长率(%)｜-354.59｜-89.28｜102.52｜-326.75｜
｜税后利润增长率(%)｜24.43｜39.39｜102.21｜-2045.00｜
｜净资产增长率(%)｜-0.22｜-16.24｜0.73｜-21.62｜
｜总资产增长率(%)｜-2.25｜-23.53｜1.95｜-0.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜157103.07｜158240.00｜206579.90｜202632.76｜
｜负债总额(万元)｜79537.24｜80089.57｜113608.21｜107508.35｜
｜流动负债(万元)｜73744.04｜74661.14｜94838.18｜79378.35｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜18770.03｜28130.00｜
｜货币资金(万元)｜9903.70｜11008.66｜14594.36｜18262.84｜
｜应收帐款(万元)｜6664.30｜5731.33｜7566.42｜4370.97｜
｜其他应收款(万元)｜6149.85｜5027.55｜6178.21｜33192.10｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜74937.55｜74943.16｜89476.16｜88828.16｜
｜资产负债率(%)｜50.6274｜50.6970｜54.9948｜53.0557｜
｜股东权益比率(%)｜47.6996｜47.4393｜43.3131｜43.8370｜
｜流动比率(%)｜1.0002｜0.9780｜0.8524｜1.1671｜
｜速动比率(%)｜0.4005｜0.3682｜0.3665｜0.7866｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜69665.43｜85623.78｜79654.91｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-335.81｜1013.06｜-11464.68｜
｜现金净流量(万元)｜-1104.96｜-3668.48｜1085.40｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-108.55｜-108.83｜-976.70｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜110.8656｜110.1829｜119.9989｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜182.0592｜45.5162｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-659.2697｜-4.3092｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-2678.34｜1399.98｜-6970.79｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜1909.19｜-6081.52｜19520.87｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜69211.01｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜12845.12｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜56365.89｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜58738.41｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜13742.65｜-100.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜7965.77｜-100.00｜
｜股本(万元)｜54445.96｜33744.01｜61.35｜
｜股本净额(万元)｜-｜33744.01｜-100.00｜
｜资本公积(万元)｜17926.61｜39935.37｜-55.11｜
｜购建固定资产、无形｜｜｜｜
｜资产、其他长期资产｜｜｜｜
｜所支付的现金(万元)｜7086.86｜1755.48｜303.70｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜54409.00｜19862.00｜173.94｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜54409.00｜19862.00｜173.94｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜51227.00｜25882.00｜97.93｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜52499.81｜27161.73｜93.29｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜1909.19｜-7299.73｜126.15｜
｜现金期末余额(万元)｜-｜11147.81｜-100.00｜
｜减:现金期初余额(万元｜-｜14594.36｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜16935.64｜20.33｜129.35｜16.68｜
｜第二季度｜21656.23｜26.00｜235.96｜30.42｜
｜第三季度｜20307.16｜24.38｜127.45｜16.43｜
｜第四季度｜24385.23｜29.28｜282.87｜36.47｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜19697.21｜25.35｜170.39｜30.62｜
｜第二季度｜15279.04｜19.66｜510.45｜91.73｜
｜第三季度｜18571.30｜23.90｜56.29｜10.12｜
｜第四季度｜24163.04｜31.09｜-180.69｜-32.47｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0001｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0163｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0104｜0.8414｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.9421｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.3999｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.47｜-0.90｜1.42｜-0.89｜
｜总资产现金回收率｜-1.57｜-0.80｜-1.33｜-0.36｜
｜净利润率｜-4.51｜-0.76｜-3.90｜-0.43｜
｜应收帐款｜0.13｜0.15｜-0.22｜0.48｜
｜经营预警综合指数｜-1.49｜-0.63｜-0.80｜-0.37｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.39｜-0.98｜-1.75｜-0.97｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜-0.02｜-2.00｜-0.08｜
｜留存盈利｜-4.51｜-0.76｜-3.90｜-0.43｜
｜净资产收益率｜-473.67｜18.00｜-199.33｜21.59｜
｜投资预警综合指数｜-96.65｜3.15｜-41.77｜3.92｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜-0.14｜0.05｜0.11｜0.39｜
｜经营现金流入利息支出比｜-0.14｜0.05｜0.11｜0.39｜
｜支付现金股利｜2.69｜-3.48｜4.15｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜-0.18｜0.08｜-0.36｜0.13｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-29.37｜0.39｜-12.49｜1.16｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜轻警｜重警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘