☆财务分析☆◇港澳资讯600215更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.2540｜-0.1295｜-0.1100｜0.0900｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.2572｜-0.1285｜-0.1100｜-0.5100｜
｜每股净资产(元)｜6.1800｜6.3100｜6.3000｜6.3900｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜6.3900｜
｜净资产收益率(%)｜-4.1100｜-2.0500｜-1.7036｜1.3800｜
｜每股资本公积金(元)｜3.0388｜3.0388｜3.0388｜3.0388｜
｜每股未分配利润(元)｜1.6021｜1.7217｜1.7553｜1.8438｜
｜主营业务收入(万元)｜15717.11｜13161.05｜7348.64｜18093.25｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜2763.31｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜15192.04｜
｜净利润(万元)｜-9085.30｜-4632.01｜-3837.30｜3152.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0349｜0.0354｜0.0060｜0.0900｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.3500｜-0.2722｜-0.1470｜-0.4200｜
｜每股净资产(元)｜6.3500｜6.3500｜6.3100｜6.3200｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜6.3500｜6.3500｜6.3100｜6.3200｜
｜净资产收益率(%)｜0.5500｜0.5600｜0.0930｜1.4600｜
｜每股资本公积金(元)｜3.0519｜3.0519｜3.0519｜3.0519｜
｜每股未分配利润(元)｜1.7868｜1.7874｜1.7513｜1.7519｜
｜主营业务收入(万元)｜10983.48｜8205.25｜4982.42｜35666.72｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9739.02｜
｜投资收益(万元)｜7.50｜7.50｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜1236.43｜1194.77｜110.03｜3303.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜带强调事项｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜段的无保留｜意见｜
｜｜｜｜意见｜｜
｜每股收益(元)｜-0.2540｜0.0900｜0.0900｜0.1118｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.2572｜-0.5100｜-0.4200｜-0.0867｜
｜每股净资产(元)｜6.1800｜6.3900｜6.3200｜6.2200｜
｜每股资本公积金(元)｜3.0388｜3.0388｜3.0519｜3.0403｜
｜每股未分配利润(元)｜1.6021｜1.8438｜1.7519｜1.6841｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.2123｜-0.5509｜0.2462｜1.8613｜
｜每股现金流量(元)｜-0.0431｜0.0322｜0.0926｜-1.4917｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15717.11｜18093.25｜35666.72｜43495.17｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜2763.31｜9739.02｜16566.13｜
｜经营费用(万元)｜265.01｜838.11｜59.52｜54.40｜
｜管理费用(万元)｜4173.89｜14334.70｜11135.89｜12627.86｜
｜财务费用(万元)｜2485.35｜12290.42｜11021.53｜7811.33｜
｜三项费用增长率(%)｜-51.05｜23.61｜8.40｜20.49｜
｜营业利润(万元)｜-8916.33｜-24576.00｜-12277.41｜-3950.26｜
｜投资收益(万元)｜-｜15192.04｜-｜-9.14｜
｜补贴收入(万元)｜-｜14397.14｜17255.34｜10458.73｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜116.85｜1265.79｜-183.37｜-147.51｜
｜利润总额(万元)｜-8799.48｜6278.98｜4794.56｜6351.83｜
｜所得税(万元)｜289.04｜3331.23｜1595.83｜2498.11｜
｜净利润(万元)｜-9085.30｜3152.49｜3303.43｜3999.13｜
｜销售毛利率(%)｜-15.87｜16.81｜30.36｜41.31｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜15.27｜27.31｜38.09｜
｜净资产收益率(%)｜-4.11｜1.38｜1.46｜1.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.09｜0.11｜0.34｜0.26｜
｜应收账款周转率(%)｜2.33｜3.38｜1.17｜0.71｜
｜总资产周转率(%)｜0.03｜0.04｜0.08｜0.11｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜41.86｜-49.27｜-18.00｜-39.43｜
｜营业利润增长率(%)｜28.70｜-100.17｜-210.80｜-132.76｜
｜税后利润增长率(%)｜-834.80｜-4.57｜-17.40｜-45.77｜
｜净资产增长率(%)｜-2.60｜1.10｜1.61｜2.56｜
｜总资产增长率(%)｜6.35｜2.95｜4.22｜10.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜480216.99｜465865.27｜451756.10｜433171.52｜
｜负债总额(万元)｜258953.74｜236667.12｜225821.70｜210691.24｜
｜流动负债(万元)｜136923.41｜117199.79｜177221.70｜193891.24｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜48600.00｜16800.00｜
｜货币资金(万元)｜5637.98｜7181.54｜6029.19｜2390.13｜
｜应收帐款(万元)｜6967.85｜6521.78｜4176.85｜56882.07｜
｜其他应收款(万元)｜10240.66｜16535.74｜14414.51｜8395.32｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜221243.46｜228389.62｜226023.32｜222331.62｜
｜资产负债率(%)｜53.9243｜50.8872｜49.9255｜48.6661｜
｜股东权益比率(%)｜46.0715｜49.1074｜50.0682｜51.3264｜
｜流动比率(%)｜2.4846｜2.8393｜1.0510｜0.8006｜
｜速动比率(%)｜0.9310｜1.0910｜0.7010｜0.3642｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜9555.11｜17828.45｜76847.22｜45725.97｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜7594.84｜-19709.31｜8810.47｜66585.03｜
｜现金净流量(万元)｜-1543.55｜1152.34｜3313.34｜-53364.28｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-66.98｜-323.70｜-86.76｜-418.63｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜60.7943｜98.5365｜215.4592｜105.1288｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-625.1981｜266.7062｜1664.9892｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜36.5535｜100.2999｜-1334.3984｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4959.20｜46789.43｜-31134.09｜-119573.15｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4179.20｜-25921.60｜25636.97｜-376.15｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜存货(万元)｜212720.41｜60036.09｜254.32｜
｜流动资产合计(万元)｜340203.71｜187023.80｜81.90｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜117620.70｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜21996.07｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜95624.63｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜106242.44｜-100.00｜
｜无形资产(万元)｜19042.65｜157893.23｜-87.94｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜157893.23｜-100.00｜
｜其他应付款(万元)｜50974.57｜18801.85｜171.11｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜117751.60｜-100.00｜
｜减:｜｜｜｜
｜主营业务成本(万元)｜18211.59｜9086.11｜100.43｜
｜减:财务费用(万元)｜2485.35｜9253.09｜-73.14｜
｜加:营业外收入(万元)｜374.75｜13829.86｜-97.29｜
｜利润总额(万元)｜-8799.48｜1239.08｜-810.16｜
｜净利润(万元)｜-9085.30｜1236.43｜-834.80｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜20487.17｜77011.79｜-73.40｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜30042.39｜84200.57｜-64.32｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜9957.78｜52526.17｜-81.04｜
｜(经营)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜22447.55｜61194.60｜-63.32｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜7594.84｜23005.97｜-66.99｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜8455.00｜75951.60｜-88.87｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜8455.00｜75951.60｜-88.87｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜7455.00｜83162.05｜-91.04｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜12634.20｜91832.30｜-86.24｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-4179.20｜-15880.70｜73.68｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜净利润(万元)｜-9085.30｜1236.43｜-834.80｜
｜加财务费用(万元)｜2485.35｜9253.09｜-73.14｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜6240.12｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜23005.97｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜5017.01｜27.73｜110.03｜3.49｜
｜第二季度｜3257.68｜18.00｜1084.74｜34.41｜
｜第三季度｜2804.26｜15.50｜41.65｜1.32｜
｜第四季度｜7014.30｜38.77｜1916.06｜60.78｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜9390.10｜26.33｜148.34｜4.49｜
｜第二季度｜6843.07｜19.19｜1063.66｜32.20｜
｜第三季度｜321.27｜0.90｜-98.53｜-2.98｜
｜第四季度｜19112.27｜53.59｜2189.97｜66.29｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.4233｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.1598｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0131｜0.7896｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.8543｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.0327｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.17｜-1.21｜-1.00｜-0.96｜
｜总资产现金回收率｜-0.27｜-0.27｜3.03｜2.90｜
｜净利润率｜-0.63｜-0.23｜0.57｜1.03｜
｜应收帐款｜-0.68｜-2.03｜-0.62｜0.65｜
｜经营预警综合指数｜-0.39｜-0.89｜0.60｜0.92｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜3.21｜-1.17｜-1.27｜-0.93｜
｜现金盈利留存率｜-0.85｜-2.00｜-17.56｜-0.37｜
｜留存盈利｜-0.63｜-0.23｜0.87｜1.87｜
｜净资产收益率｜29.00｜55.67｜136.60｜144.71｜
｜投资预警综合指数｜6.38｜10.14｜21.85｜28.93｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜-0.03｜-0.26｜0.19｜0.46｜
｜经营现金流入利息支出比｜-0.03｜-0.26｜0.19｜0.46｜
｜支付现金股利｜-0.72｜-2.12｜0.76｜1.24｜
｜银行贷款率｜｜｜0.57｜0.72｜
｜筹资预警综合指数｜-0.41｜-1.14｜0.10｜0.49｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜1.67｜2.40｜6.92｜9.27｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘