☆财务分析☆◇港澳资讯600239更新日期2007-10-22◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0605｜-0.0419｜0.0070｜0.0305｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0648｜-0.0462｜-0.0250｜-0.0770｜
｜每股净资产(元)｜1.6970｜1.7160｜1.8578｜1.7400｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.7300｜
｜净资产收益率(%)｜-3.5600｜-2.4394｜0.3800｜1.7500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.7313｜0.7313｜0.7313｜0.7313｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1951｜-0.1765｜-0.0347｜-0.1239｜
｜主营业务收入(万元)｜1072.19｜1048.99｜1027.17｜4188.87｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜852.96｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜1140.79｜
｜净利润(万元)｜-1072.28｜-742.35｜126.76｜540.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0224｜-0.0213｜-0.0080｜-0.0921｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0225｜-0.0208｜-0.0080｜-0.0851｜
｜每股净资产(元)｜1.7000｜1.7010｜1.7100｜1.7200｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.6900｜1.6900｜1.6900｜1.7000｜
｜净资产收益率(%)｜-1.3200｜-1.2500｜-0.4930｜-5.3500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.7313｜0.7313｜0.7313｜0.7313｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1768｜-0.1757｜-0.1629｜-0.1544｜
｜主营业务收入(万元)｜3229.62｜2412.87｜1314.21｜4291.57｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜849.80｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-5.43｜
｜净利润(万元)｜-544.16｜-524.84｜-100.38｜-1634.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0605｜0.0305｜-0.0921｜0.0029｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0648｜-0.0770｜-0.0851｜0.0035｜
｜每股净资产(元)｜1.6970｜1.7400｜1.7200｜1.8300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.7313｜0.7313｜0.7313｜0.7313｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1951｜-0.1239｜-0.1544｜-0.0623｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.0296｜0.1427｜-0.8098｜0.2865｜
｜每股现金流量(元)｜-0.6223｜0.5824｜-0.6483｜0.1915｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1072.19｜4188.87｜4291.57｜5865.93｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜852.96｜849.80｜2021.93｜
｜经营费用(万元)｜28.35｜698.62｜1055.46｜941.53｜
｜管理费用(万元)｜508.29｜1071.20｜1649.62｜1100.21｜
｜财务费用(万元)｜-0.44｜-15.84｜-19.14｜-35.85｜
｜三项费用增长率(%)｜-47.67｜-34.69｜33.90｜-31.62｜
｜营业利润(万元)｜-1364.36｜-861.72｜-1823.98｜57.37｜
｜投资收益(万元)｜-｜1140.79｜-5.43｜-0.05｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜7.19｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜0.05｜-13.01｜-132.69｜-10.74｜
｜利润总额(万元)｜-1364.31｜266.07｜-1954.91｜46.58｜
｜所得税(万元)｜-267.46｜-｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜-1072.28｜540.74｜-1634.16｜51.53｜
｜销售毛利率(%)｜-6.50｜29.72｜32.34｜43.72｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜20.36｜19.80｜34.47｜
｜净资产收益率(%)｜-3.56｜1.75｜-5.35｜0.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜1.25｜1.93｜1.53｜1.79｜
｜应收账款周转率(%)｜3.06｜6.93｜6.68｜10.52｜
｜总资产周转率(%)｜0.03｜0.12｜0.13｜0.17｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-68.68｜-2.39｜-26.84｜10.67｜
｜营业利润增长率(%)｜-145.67｜52.76｜-3279.45｜103.85｜
｜税后利润增长率(%)｜-97.05｜133.09｜-3271.44｜102.65｜
｜净资产增长率(%)｜-0.14｜0.98｜-5.90｜0.95｜
｜总资产增长率(%)｜0.72｜7.86｜-3.91｜-1.12｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜31170.59｜35141.07｜32268.19｜33580.47｜
｜负债总额(万元)｜898.66｜3772.29｜1420.90｜778.28｜
｜流动负债(万元)｜898.66｜3772.29｜1420.90｜778.28｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜99.02｜11134.96｜806.17｜12303.14｜
｜应收帐款(万元)｜149.18｜551.38｜657.06｜628.09｜
｜其他应收款(万元)｜7651.57｜9660.64｜11242.67｜5845.71｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜30101.36｜30840.44｜30542.46｜32456.76｜
｜资产负债率(%)｜2.8830｜10.8383｜4.4034｜2.3176｜
｜股东权益比率(%)｜96.5697｜88.6092｜94.6519｜96.6536｜
｜流动比率(%)｜31.0129｜8.4113｜16.8044｜27.2071｜
｜速动比率(%)｜30.4686｜8.0568｜15.5955｜24.5468｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜48.45｜5030.00｜4928.54｜6568.30｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-525.57｜2531.05｜-14361.42｜5081.04｜
｜现金净流量(万元)｜-11035.94｜10328.79｜-11496.97｜3397.31｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜38.13｜-117.62｜-382.64｜-274.97｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜4.5186｜120.0802｜114.8424｜111.9738｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜468.0719｜878.8258｜9860.8571｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜1910.1230｜703.5401｜6593.2101｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-10510.38｜7797.74｜2864.45｜-756.61｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-｜-｜-｜-927.13｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜预付账款(万元)｜19481.31｜9063.22｜114.95｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜9464.38｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜6905.48｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜6924.72｜-100.00｜
｜购建固定资产、无形｜｜｜｜
｜资产、其他长期资产｜｜｜｜
｜所支付的现金(万元)｜10510.38｜16.33｜64245.89｜
｜(投资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜10510.38｜16.33｜64245.89｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-10510.38｜-11.92｜-88058.13｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-11035.94｜-392.40｜-2712.41｜
｜减:现金期初余额(万元｜11134.96｜805.70｜1282.02｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜-11035.94｜-392.40｜-2712.41｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜1330.44｜31.76｜-100.38｜-18.56｜
｜第二季度｜1217.07｜29.05｜-424.46｜-78.50｜
｜第三季度｜876.18｜20.92｜-19.32｜-3.57｜
｜第四季度｜765.18｜18.27｜1084.90｜200.63｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜1188.96｜27.70｜-39.31｜2.41｜
｜第二季度｜1218.98｜28.40｜-430.90｜26.37｜
｜第三季度｜954.67｜22.25｜-145.27｜8.89｜
｜第四季度｜928.96｜21.65｜-1018.67｜62.34｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.8652｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.0192｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0437｜14.5706｜无警｜
｜股东权益合计/负债合计｜33.4956｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.0343｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.51｜-0.96｜-0.49｜-1.00｜
｜总资产现金回收率｜｜-5.16｜｜21.09｜
｜净利润率｜-0.97｜-2.13｜-0.22｜1.47｜
｜应收帐款｜-0.35｜0.05｜0.16｜0.40｜
｜经营预警综合指数｜-0.42｜-2.25｜-0.16｜6.40｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.44｜-1.12｜-0.10｜-0.99｜
｜现金盈利留存率｜-0.35｜-2.00｜-0.67｜-0.81｜
｜留存盈利｜-0.97｜-2.13｜-0.22｜-7.16｜
｜净资产收益率｜1.67｜-101.83｜51.35｜100.52｜
｜投资预警综合指数｜-0.10｜-21.73｜9.99｜18.13｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜｜0.21｜｜0.43｜
｜经营现金流入利息支出比｜｜0.21｜｜0.43｜
｜支付现金股利｜0.98｜1.34｜-0.87｜1.10｜
｜银行贷款率｜｜｜｜0.22｜
｜筹资预警综合指数｜1.00｜0.83｜1.00｜0.73｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-0.05｜-7.23｜2.92｜8.20｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜中警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘