☆财务分析☆◇港澳资讯600275更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1005｜-0.0222｜-0.0101｜-0.1945｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0094｜-0.0180｜-0.0102｜-0.1316｜
｜每股净资产(元)｜0.6400｜0.9618｜0.9740｜1.2271｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.1709｜
｜净资产收益率(%)｜-10.2100｜-2.3100｜-1.0331｜-15.8500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2214｜0.4631｜0.4631｜0.4631｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.6036｜-0.5254｜-0.5132｜-0.2855｜
｜主营业务收入(万元)｜488.06｜345.14｜180.14｜3626.05｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜-2216.85｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-1946.34｜
｜净利润(万元)｜-5112.36｜-1130.14｜-512.02｜-9898.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0764｜-0.0497｜-0.0243｜0.0092｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0759｜-0.0497｜-0.0243｜-0.0667｜
｜每股净资产(元)｜1.5536｜1.5803｜1.6057｜1.6300｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.5259｜1.5258｜1.5508｜1.5751｜
｜净资产收益率(%)｜-4.9180｜-3.1400｜-1.5100｜0.5700｜
｜每股资本公积金(元)｜0.6773｜0.6773｜0.6773｜0.6773｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1804｜-0.1536｜-0.1282｜-0.1040｜
｜主营业务收入(万元)｜-｜-｜-｜41655.20｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜4764.15｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜347.62｜
｜净利润(万元)｜-1941.31｜-1237.16｜-593.55｜411.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.1005｜-0.1945｜0.0092｜-0.1412｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0094｜-0.1316｜-0.0667｜-0.1074｜
｜每股净资产(元)｜0.6400｜1.2271｜1.6300｜1.6206｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2214｜0.4631｜0.6773｜0.6773｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.6036｜-0.2855｜-0.1040｜-0.1121｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0424｜-0.0584｜-0.1867｜0.3770｜
｜每股现金流量(元)｜0.0038｜-0.0274｜-0.2530｜0.2358｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜488.06｜3626.05｜41655.20｜10423.04｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-2216.85｜4764.15｜1995.50｜
｜经营费用(万元)｜7.57｜9.80｜35.39｜256.26｜
｜管理费用(万元)｜930.51｜2298.26｜1224.04｜2517.25｜
｜财务费用(万元)｜558.28｜976.74｜1421.68｜1254.19｜
｜三项费用增长率(%)｜-21.89｜22.51｜-33.43｜-7.81｜
｜营业利润(万元)｜-1649.30｜-5595.74｜2092.50｜-2076.03｜
｜投资收益(万元)｜-｜-1946.34｜347.62｜-2021.44｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜39.98｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-3501.87｜-4200.38｜762.90｜-1698.66｜
｜利润总额(万元)｜-5151.17｜-11742.46｜3203.02｜-5756.16｜
｜所得税(万元)｜-｜11.58｜1594.04｜520.54｜
｜净利润(万元)｜-5112.36｜-9898.65｜411.64｜-6286.80｜
｜销售毛利率(%)｜-27.92｜-55.12｜17.41｜24.87｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜-61.14｜11.44｜19.14｜
｜净资产收益率(%)｜-10.21｜-15.85｜0.57｜-8.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.00｜0.03｜0.21｜0.05｜
｜应收账款周转率(%)｜0.13｜1.07｜9.01｜1.31｜
｜总资产周转率(%)｜0.00｜0.02｜0.17｜0.04｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-3.91｜-91.30｜299.65｜36.43｜
｜营业利润增长率(%)｜21.18｜-367.42｜200.79｜-450.16｜
｜税后利润增长率(%)｜-163.35｜-2504.71｜106.55｜-5855.93｜
｜净资产增长率(%)｜-52.77｜-13.94｜0.58｜-8.30｜
｜总资产增长率(%)｜-12.36｜8.71｜-20.88｜5.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜236538.78｜226138.89｜218963.16｜276757.52｜
｜负债总额(万元)｜203706.62｜165666.97｜133990.84｜193348.37｜
｜流动负债(万元)｜203686.62｜165646.97｜133030.84｜190588.41｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜960.00｜2759.96｜
｜货币资金(万元)｜302.88｜108.31｜1503.88｜12766.52｜
｜应收帐款(万元)｜3983.78｜3655.53｜3144.47｜6099.95｜
｜其他应收款(万元)｜3195.51｜3256.22｜3420.98｜9845.19｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜32661.04｜62440.97｜72556.22｜72140.65｜
｜资产负债率(%)｜86.1197｜69.5977｜61.1933｜69.8620｜
｜股东权益比率(%)｜13.8079｜26.2318｜33.1362｜26.0663｜
｜流动比率(%)｜1.0098｜1.1178｜1.2031｜1.0703｜
｜速动比率(%)｜0.0418｜0.0453｜0.0640｜0.1547｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜19.57｜1154.27｜22717.32｜34068.74｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜2158.01｜-2972.23｜-8310.92｜16781.80｜
｜现金净流量(万元)｜194.58｜-1395.57｜-11262.64｜10500.46｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-95.91｜-64.23｜-149.52｜-238.10｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜4.0090｜31.8326｜54.5366｜326.8600｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜30.0267｜-2018.9956｜-266.9369｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜14.0986｜-2736.0647｜-167.0237｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜5835.08｜-2374.62｜972.64｜1985.38｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-7798.51｜3951.28｜-3924.36｜-8266.72｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜302.88｜41521.41｜-99.27｜
｜长期股权投资(万元)｜20.00｜11698.07｜-99.83｜
｜其中合并价差(万元)｜-｜11679.07｜-100.00｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜28372.25｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜6407.45｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜21964.80｜-100.00｜
｜固定资产净额(万元)｜7156.50｜20783.33｜-65.57｜
｜在建工程(万元)｜691.91｜13062.68｜-94.70｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜33846.01｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜10844.30｜-100.00｜
｜短期借款(万元)｜1369.20｜15336.20｜-91.07｜
｜预收账款(万元)｜2749.80｜73512.19｜-96.26｜
｜其他应付款(万元)｜128109.24｜28305.96｜352.59｜
｜少数股东权益(万元｜171.12｜12243.85｜-98.60｜
｜股本净额(万元)｜-｜44513.72｜-100.00｜
｜资本公积(万元)｜11265.44｜30150.99｜-62.64｜
｜未分配利润(万元)｜-30714.51｜-8028.29｜-282.58｜
｜销售商品、提供劳｜｜｜｜
｜务收到的现金(万元)｜19.57｜67599.41｜-99.97｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜6054.36｜71286.35｜-91.51｜
｜购买商品、接受劳务｜｜｜｜
｜支付的现金(万元)｜2254.78｜14732.03｜-84.69｜
｜(经营)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜3896.36｜18487.31｜-78.92｜
｜经营活动产生的现金｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜2158.01｜52799.04｜-95.91｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜5835.08｜-6.35｜91925.88｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜194.58｜40017.53｜-99.51｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜-14930.10｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜66382.18｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜52799.04｜-100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜302.88｜41521.41｜-99.27｜
｜(附注)现金及现金等｜｜｜｜
｜价物净增加额(万元)｜194.58｜40017.53｜-99.51｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜142.43｜3.93｜-593.55｜6.00｜
｜第二季度｜180.97｜4.99｜-643.62｜6.50｜
｜第三季度｜184.51｜5.09｜-704.15｜7.11｜
｜第四季度｜3118.14｜85.99｜-7957.33｜80.39｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜110.94｜0.27｜1251.96｜304.14｜
｜第二季度｜333.40｜0.80｜-1276.50｜-310.10｜
｜第三季度｜23.05｜0.06｜-1033.72｜-251.12｜
｜第四季度｜41187.80｜98.88｜1469.89｜357.09｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0084｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.1246｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0194｜-0.0905｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.1603｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.0020｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2001｜2000｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.36｜-1.15｜-0.55｜-7.73｜
｜总资产现金回收率｜-0.34｜-0.13｜1.05｜-0.43｜
｜净利润率｜-2.37｜-0.98｜0.74｜4.68｜
｜应收帐款｜-0.13｜-7.66｜0.35｜0.39｜
｜经营预警综合指数｜-0.71｜-2.11｜0.37｜-1.43｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.15｜-1.21｜-0.42｜-2.21｜
｜现金盈利留存率｜-0.51｜-2.00｜-0.54｜-2.23｜
｜留存盈利｜-2.37｜-0.98｜1.56｜-21.34｜
｜净资产收益率｜-146.17｜1.33｜108.32｜155.16｜
｜投资预警综合指数｜-29.91｜-0.89｜21.69｜25.43｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.07｜-0.66｜0.65｜0.60｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.07｜-0.66｜0.65｜0.60｜
｜支付现金股利｜-2.69｜0.09｜1.74｜4.07｜
｜银行贷款率｜｜｜0.92｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.11｜-1.33｜0.87｜0.67｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-9.49｜-1.24｜6.98｜7.52｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜中警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘