☆财务分析☆◇港澳资讯600291更新日期2007-10-22◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.2400｜0.1700｜-0.0400｜-0.7700｜
｜每股收益扣除(元)｜0.2400｜0.1700｜-0.0400｜-0.3500｜
｜每股净资产(元)｜25.6900｜19.3400｜15.3700｜3.4800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜3.3900｜
｜净资产收益率(%)｜0.9200｜0.8700｜-0.2460｜-22.1900｜
｜每股资本公积金(元)｜24.1117｜17.8301｜14.0722｜2.1376｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1624｜0.0943｜-0.1113｜-0.0736｜
｜主营业务收入(万元)｜37477.87｜20464.85｜5383.83｜44754.79｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜7743.72｜
｜投资收益(万元)｜1981.48｜1981.45｜-｜0.30｜
｜净利润(万元)｜3772.81｜2683.42｜-606.48｜-12345.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0900｜0.0700｜-0.0500｜0.0500｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0960｜0.0700｜-0.0500｜0.0500｜
｜每股净资产(元)｜4.3600｜4.3400｜4.2200｜4.2700｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜4.1800｜4.1600｜4.0400｜4.0900｜
｜净资产收益率(%)｜2.1500｜1.5200｜-1.0700｜1.1100｜
｜每股资本公积金(元)｜2.1520｜2.1590｜2.1590｜2.1590｜
｜每股未分配利润(元)｜0.8005｜0.7727｜0.6613｜0.7066｜
｜主营业务收入(万元)｜33675.04｜18615.03｜5289.55｜54196.25｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜10450.37｜
｜投资收益(万元)｜0.29｜0.29｜-｜770.00｜
｜净利润(万元)｜1501.59｜1057.01｜-725.60｜760.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.2400｜-0.7700｜0.0500｜0.2900｜
｜每股收益扣除(元)｜0.2400｜-0.3500｜0.0500｜0.2700｜
｜每股净资产(元)｜25.6900｜3.4800｜4.2700｜4.2200｜
｜每股资本公积金(元)｜24.1117｜2.1376｜2.1590｜2.1590｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1624｜-0.0736｜0.7066｜0.6928｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1956｜0.4276｜0.4922｜0.6175｜
｜每股现金流量(元)｜-0.1207｜0.0059｜-0.2642｜-0.0432｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜37477.87｜44754.79｜54196.25｜80445.96｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜7743.72｜10450.37｜15936.85｜
｜经营费用(万元)｜3253.69｜4497.46｜3575.96｜4728.16｜
｜管理费用(万元)｜4252.78｜7233.21｜6961.32｜6070.45｜
｜财务费用(万元)｜1237.46｜1594.15｜1656.35｜1839.40｜
｜三项费用增长率(%)｜17.83｜9.27｜-3.51｜51.96｜
｜营业利润(万元)｜3219.46｜-5663.23｜-1622.55｜3662.51｜
｜投资收益(万元)｜1981.48｜0.30｜770.00｜774.74｜
｜补贴收入(万元)｜-｜1333.58｜1905.55｜683.70｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜790.60｜-7869.16｜-26.71｜368.65｜
｜利润总额(万元)｜4010.06｜-12198.51｜1026.30｜5489.59｜
｜所得税(万元)｜240.82｜-｜65.43｜442.44｜
｜净利润(万元)｜3772.81｜-12345.07｜760.37｜4647.31｜
｜销售毛利率(%)｜26.93｜18.35｜19.75｜20.34｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜17.30｜19.28｜19.81｜
｜净资产收益率(%)｜0.92｜-22.19｜1.11｜6.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜4.36｜4.88｜4.72｜7.22｜
｜应收账款周转率(%)｜8.32｜7.22｜6.35｜8.72｜
｜总资产周转率(%)｜0.12｜0.38｜0.43｜0.63｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜10.84｜-17.42｜-32.63｜18.37｜
｜营业利润增长率(%)｜269.78｜-249.03｜-144.30｜-35.51｜
｜税后利润增长率(%)｜151.25｜-1723.56｜-83.64｜-3.14｜
｜净资产增长率(%)｜489.63｜-18.57｜1.13｜7.39｜
｜总资产增长率(%)｜341.94｜-13.24｜2.37｜-6.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜521846.78｜109685.89｜126425.05｜123494.36｜
｜负债总额(万元)｜108716.75｜51909.87｜56028.39｜54058.57｜
｜流动负债(万元)｜43664.05｜46001.52｜47320.06｜42550.24｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜8708.33｜11508.33｜
｜货币资金(万元)｜8678.59｜10610.21｜10515.21｜14743.00｜
｜应收帐款(万元)｜4073.05｜4934.88｜7462.36｜9608.25｜
｜其他应收款(万元)｜5123.75｜3420.49｜2511.35｜5787.95｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜410987.00｜55625.50｜68312.65｜67552.28｜
｜资产负债率(%)｜20.8330｜47.3277｜44.3174｜43.7741｜
｜股东权益比率(%)｜78.7562｜50.7154｜54.0341｜54.7006｜
｜流动比率(%)｜0.7019｜0.6661｜0.8181｜1.0450｜
｜速动比率(%)｜0.5570｜0.5304｜0.6335｜0.8175｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜38422.86｜46756.30｜54890.46｜100507.45｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜3129.93｜6842.69｜7875.65｜9881.20｜
｜现金净流量(万元)｜-1931.62｜95.00｜-4227.79｜-691.20｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-46.40｜-13.11｜-20.29｜100.28｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜102.5215｜104.4722｜101.2809｜124.9379｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-55.4285｜1035.7646｜212.6219｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-0.7695｜-556.0166｜-14.8732｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-856.77｜-3076.53｜-7088.60｜-2544.89｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4204.77｜-3671.16｜-5014.84｜-8027.51｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜长期股权投资(万元)｜6300.00｜22629.08｜-72.16｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜89884.58｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜34818.81｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜55065.77｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜57629.57｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜5531.61｜-100.00｜
｜资产总计(万元)｜521846.78｜118079.80｜341.94｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜5908.33｜-100.00｜
｜负债合计(万元)｜108716.75｜46075.83｜135.95｜
｜股本净额(万元)｜-｜16000.00｜-100.00｜
｜资本公积(万元)｜385786.63｜34432.30｜1020.42｜
｜未分配利润(万元)｜2598.73｜12807.50｜-79.71｜
｜负债和股东｜｜｜｜
｜权益总计(万元)｜521846.78｜118079.80｜341.94｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜13312.00｜6160.00｜116.10｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜13312.00｜6160.00｜116.10｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜16212.00｜7460.00｜117.32｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜17516.77｜8720.12｜100.88｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜6061.03｜-100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-7982.73｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜5840.01｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜5289.55｜11.82｜-725.60｜5.88｜
｜第二季度｜13423.59｜29.99｜1782.62｜-14.44｜
｜第三季度｜15100.50｜33.74｜444.58｜-3.60｜
｜第四季度｜10941.15｜24.45｜-13846.66｜112.16｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜16815.25｜31.03｜574.28｜75.53｜
｜第二季度｜12255.43｜22.61｜756.47｜99.49｜
｜第三季度｜14264.45｜26.32｜553.18｜72.75｜
｜第四季度｜10861.12｜20.04｜-1123.55｜-147.76｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.0249｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0176｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0100｜1.6877｜中警｜
｜股东权益合计/负债合计｜3.7803｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.0718｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.71｜-10.59｜0.62｜-0.96｜
｜总资产现金回收率｜1.06｜1.25｜0.41｜0.08｜
｜净利润率｜0.32｜0.44｜0.41｜0.22｜
｜应收帐款｜-0.16｜-0.03｜0.01｜0.10｜
｜经营预警综合指数｜0.14｜-2.72｜0.39｜-0.20｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.53｜-1.70｜-2.30｜-0.98｜
｜现金盈利留存率｜-0.39｜16.29｜-2.00｜-0.41｜
｜留存盈利｜0.32｜0.44｜0.41｜0.30｜
｜净资产收益率｜113.67｜126.17｜99.57｜77.08｜
｜投资预警综合指数｜22.52｜29.70｜18.71｜15.06｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.51｜0.42｜0.42｜0.14｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.51｜0.42｜0.42｜0.14｜
｜支付现金股利｜0.59｜0.72｜0.72｜1.34｜
｜银行贷款率｜｜｜｜0.62｜
｜筹资预警综合指数｜0.69｜0.55｜0.40｜-0.26｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜6.95｜7.96｜5.90｜4.59｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘