☆财务分析☆◇港澳资讯600359更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0930｜-0.0400｜-0.0060｜0.0935｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0840｜-0.0300｜-｜0.1097｜
｜每股净资产(元)｜3.2600｜3.3600｜3.4000｜3.3984｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.4937｜
｜净资产收益率(%)｜-2.8000｜-1.0700｜-0.1870｜2.7500｜
｜每股资本公积金(元)｜1.8607｜1.8607｜1.8607｜1.8607｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1558｜0.2626｜0.2987｜0.2970｜
｜主营业务收入(万元)｜38063.82｜25336.94｜12176.28｜84875.43｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜14489.35｜
｜投资收益(万元)｜431.70｜-234.45｜-｜-19.60｜
｜净利润(万元)｜-2979.12｜-1155.14｜-204.04｜3000.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0460｜0.0400｜0.0390｜0.1734｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0334｜0.0400｜0.0390｜0.1650｜
｜每股净资产(元)｜3.3280｜3.4300｜3.4470｜3.4070｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.4160｜-｜2.5060｜2.4670｜
｜净资产收益率(%)｜1.3910｜1.2100｜1.1400｜5.0900｜
｜每股资本公积金(元)｜1.8538｜1.8598｜1.8629｜1.8629｜
｜每股未分配利润(元)｜0.2583｜0.3543｜0.3520｜0.3126｜
｜主营业务收入(万元)｜47155.82｜29712.80｜12762.56｜95646.62｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜20738.91｜
｜投资收益(万元)｜116.14｜16.68｜2.57｜-134.73｜
｜净利润(万元)｜1489.71｜1337.08｜1284.00｜5566.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0930｜0.0935｜0.1734｜0.1322｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0840｜0.1097｜0.1650｜0.1244｜
｜每股净资产(元)｜3.2600｜3.3984｜3.4070｜3.4340｜
｜每股资本公积金(元)｜1.8607｜1.8607｜1.8629｜1.8629｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1558｜0.2970｜0.3126｜0.3814｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.3194｜0.3192｜0.4893｜0.2364｜
｜每股现金流量(元)｜-0.3765｜-0.1380｜0.2845｜-0.0070｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜38063.82｜84875.43｜95646.62｜100283.72｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜14489.35｜20738.91｜24529.65｜
｜经营费用(万元)｜1611.60｜2383.52｜2214.77｜1545.34｜
｜管理费用(万元)｜7420.94｜10271.36｜12418.05｜13463.88｜
｜财务费用(万元)｜1842.39｜2189.43｜1294.98｜1014.38｜
｜三项费用增长率(%)｜31.59｜-6.80｜-0.59｜7.17｜
｜营业利润(万元)｜-3198.07｜3317.61｜6885.79｜9943.12｜
｜投资收益(万元)｜431.70｜-19.60｜-134.73｜-4796.30｜
｜补贴收入(万元)｜-｜82.60｜815.78｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-269.18｜-572.36｜-356.67｜-189.45｜
｜利润总额(万元)｜-3467.25｜2808.25｜7210.17｜4957.37｜
｜所得税(万元)｜-｜115.82｜-8.53｜100.72｜
｜净利润(万元)｜-2979.12｜3000.57｜5566.94｜4245.18｜
｜销售毛利率(%)｜18.87｜18.16｜22.62｜25.17｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜17.07｜21.68｜24.46｜
｜净资产收益率(%)｜-2.80｜2.75｜5.09｜3.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.59｜1.36｜1.23｜1.26｜
｜应收账款周转率(%)｜3.08｜6.22｜6.46｜11.19｜
｜总资产周转率(%)｜0.17｜0.39｜0.43｜0.45｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-26.98｜-11.26｜-4.62｜12.89｜
｜营业利润增长率(%)｜-449.44｜-51.82｜-30.75｜7.28｜
｜税后利润增长率(%)｜-299.98｜-46.10｜31.14｜-44.20｜
｜净资产增长率(%)｜-2.40｜-0.26｜-0.77｜3.79｜
｜总资产增长率(%)｜10.14｜-0.41｜-2.37｜3.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜221172.68｜219349.57｜220170.12｜225511.89｜
｜负债总额(万元)｜104224.50｜100929.14｜102001.81｜107314.90｜
｜流动负债(万元)｜93509.50｜98314.14｜102001.81｜107314.90｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜22252.47｜34340.52｜38772.09｜29636.99｜
｜应收帐款(万元)｜12680.10｜12069.81｜15240.84｜14392.30｜
｜其他应收款(万元)｜15338.82｜11982.22｜10761.36｜13818.76｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜104554.60｜109088.16｜109369.45｜110220.66｜
｜资产负债率(%)｜47.1235｜46.0292｜46.3286｜47.5872｜
｜股东权益比率(%)｜47.2728｜49.7501｜49.6749｜48.8757｜
｜流动比率(%)｜1.1849｜1.1985｜1.1900｜1.2372｜
｜速动比率(%)｜0.6107｜0.6862｜0.6834｜0.5960｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜41501.04｜93087.50｜108307.58｜94461.84｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-10254.89｜10248.50｜15709.73｜7589.67｜
｜现金净流量(万元)｜-12088.05｜-4431.57｜9135.10｜-225.31｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-0.08｜-34.76｜106.98｜-936.80｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜109.0301｜109.6754｜113.2372｜94.1946｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜341.5517｜282.1967｜72.9946｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-147.6908｜164.0954｜-2.1670｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-14810.63｜-10254.61｜-4840.96｜-10961.90｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜12977.47｜-4425.46｜-1733.68｜3146.92｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜长期股权投资(万元)｜8858.83｜3768.04｜135.10｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜86477.81｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜24436.13｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜62041.68｜-100.00｜
｜在建工程(万元)｜14525.32｜5303.22｜173.90｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜63979.93｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜28325.66｜-100.00｜
｜长期借款(万元)｜10000.00｜5000.00｜100.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜5000.00｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜32100.00｜-100.00｜
｜支付给职工以及为｜｜｜｜
｜职工支付的现金(万元)｜16678.62｜4375.23｜281.21｜
｜支付其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜4972.04｜16982.29｜-70.72｜
｜(投资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜16273.45｜8386.50｜94.04｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-14810.63｜-7878.20｜-88.00｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜37577.77｜5000.00｜651.56｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜19739.01｜1400.00｜1309.93｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜24600.30｜6747.25｜264.60｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜12977.47｜-1747.25｜842.74｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜6301.20｜-100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜-9510.04｜100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-14957.44｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜-10263.15｜100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜13001.61｜15.32｜1284.00｜42.79｜
｜第二季度｜20421.89｜24.06｜53.07｜1.77｜
｜第三季度｜18702.25｜22.03｜152.63｜5.09｜
｜第四季度｜32749.68｜38.59｜1510.86｜50.35｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜22126.18｜23.13｜1479.23｜26.57｜
｜第二季度｜8062.83｜8.43｜541.09｜9.72｜
｜第三季度｜12789.25｜13.37｜-559.91｜-10.06｜
｜第四季度｜52668.36｜55.07｜4106.54｜73.77｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.0781｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜0.0575｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0073｜0.6751｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜1.0031｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.1721｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.98｜-1.58｜1.15｜-1.11｜
｜总资产现金回收率｜5.90｜-0.15｜2.58｜0.99｜
｜净利润率｜0.70｜0.39｜-0.32｜-0.90｜
｜应收帐款｜-0.98｜0.56｜0.17｜-1.70｜
｜经营预警综合指数｜1.42｜-0.33｜1.09｜-0.55｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.00｜-1.15｜-2.17｜-1.13｜
｜现金盈利留存率｜-1.04｜-2.00｜-1.93｜-2.00｜
｜留存盈利｜-14.70｜0.39｜-0.95｜-0.90｜
｜净资产收益率｜147.50｜118.40｜52.98｜6.46｜
｜投资预警综合指数｜25.95｜22.81｜9.18｜0.17｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.70｜0.69｜0.79｜0.30｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.70｜0.69｜0.79｜0.30｜
｜支付现金股利｜1.30｜-0.63｜1.45｜1.00｜
｜银行贷款率｜0.15｜｜0.84｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.81｜0.77｜0.88｜0.32｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜8.59｜6.76｜3.49｜-0.03｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜中警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘