☆财务分析☆◇港澳资讯600716更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0220｜0.0096｜0.0001｜-0.5229｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0270｜0.0052｜-0.0035｜-0.4873｜
｜每股净资产(元)｜0.7900｜0.8200｜0.8140｜0.8300｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.7600｜
｜净资产收益率(%)｜-2.7700｜1.1600｜0.0100｜-63.3100｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2661｜0.2661｜0.2661｜0.2661｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.5397｜-0.5081｜-0.5176｜-0.5058｜
｜主营业务收入(万元)｜104653.64｜65507.67｜32818.19｜111875.29｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜-6115.86｜
｜投资收益(万元)｜24.37｜24.37｜24.37｜-109.23｜
｜净利润(万元)｜-1222.53｜534.03｜5.32｜-29138.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1900｜-0.1760｜-0.0990｜-0.0127｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1890｜-0.1740｜-0.1000｜-0.0129｜
｜每股净资产(元)｜1.1900｜1.2000｜1.2700｜1.3500｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.1500｜1.1600｜1.2400｜1.3200｜
｜净资产收益率(%)｜-16.0800｜-14.6470｜-7.7900｜-0.9400｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2739｜0.2739｜0.2649｜0.2649｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1555｜-0.1407｜-0.0635｜0.0171｜
｜主营业务收入(万元)｜84197.37｜49951.78｜25026.33｜122531.49｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜15597.89｜
｜投资收益(万元)｜149.15｜149.15｜21.66｜205.04｜
｜净利润(万元)｜-10638.82｜-9813.66｜-5515.16｜-706.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0220｜-0.5229｜-0.0127｜0.0930｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0270｜-0.4873｜-0.0129｜0.0940｜
｜每股净资产(元)｜0.7900｜0.8300｜1.3500｜1.3500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2661｜0.2661｜0.2649｜0.2209｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.5397｜-0.5058｜0.0171｜0.0639｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.0944｜0.2071｜-0.5606｜0.5783｜
｜每股现金流量(元)｜0.0203｜0.0229｜-0.2418｜0.0873｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜104653.64｜111875.29｜122531.49｜125066.59｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-6115.86｜15597.89｜27564.63｜
｜经营费用(万元)｜2159.96｜3271.72｜2715.19｜3590.20｜
｜管理费用(万元)｜6965.60｜17525.77｜10543.86｜10708.38｜
｜财务费用(万元)｜3844.40｜5961.85｜3856.32｜2494.27｜
｜三项费用增长率(%)｜15.21｜56.34｜1.92｜55.63｜
｜营业利润(万元)｜-3516.46｜-32298.86｜-857.06｜11032.86｜
｜投资收益(万元)｜24.37｜-109.23｜205.04｜-7.58｜
｜补贴收入(万元)｜-｜72.27｜-｜15.19｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜262.14｜-2556.23｜12.09｜-95.72｜
｜利润总额(万元)｜-3254.32｜-34892.05｜-639.93｜10944.75｜
｜所得税(万元)｜-｜-｜-44.95｜2869.34｜
｜净利润(万元)｜-1222.53｜-29138.27｜-706.37｜5188.74｜
｜销售毛利率(%)｜9.38｜-5.22｜13.13｜22.45｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜-5.47｜12.73｜22.04｜
｜净资产收益率(%)｜-2.77｜-63.31｜-0.94｜6.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜3.15｜3.57｜3.47｜4.61｜
｜应收账款周转率(%)｜16.29｜12.12｜13.38｜15.61｜
｜总资产周转率(%)｜0.50｜0.50｜0.54｜0.66｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜23.90｜-8.70｜-2.03｜74.54｜
｜营业利润增长率(%)｜75.49｜-3668.58｜-107.77｜726.81｜
｜税后利润增长率(%)｜88.51｜-4025.09｜-113.61｜1504.40｜
｜净资产增长率(%)｜-33.31｜-38.72｜-0.46｜9.27｜
｜总资产增长率(%)｜-8.31｜-14.29｜14.91｜24.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜213214.99｜206851.23｜242110.76｜210690.06｜
｜负债总额(万元)｜158767.50｜156703.38｜155866.64｜127775.08｜
｜流动负债(万元)｜135221.01｜132561.03｜127784.28｜105608.73｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜28082.35｜22166.35｜
｜货币资金(万元)｜12389.83｜11253.44｜9975.63｜23436.71｜
｜应收帐款(万元)｜6048.71｜6796.86｜11657.12｜6654.79｜
｜其他应收款(万元)｜863.50｜2817.76｜13716.66｜4729.88｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜44133.52｜46023.00｜75098.92｜75448.49｜
｜资产负债率(%)｜74.4635｜75.5130｜64.3782｜60.6459｜
｜股东权益比率(%)｜20.6990｜22.1778｜31.0184｜35.8101｜
｜流动比率(%)｜0.4244｜0.3990｜0.6357｜0.6095｜
｜速动比率(%)｜0.1932｜0.1805｜0.3461｜0.3790｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜87268.49｜101797.80｜104296.61｜125429.61｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜5261.29｜11546.64｜-31244.94｜32232.01｜
｜现金净流量(万元)｜1136.39｜1277.81｜-13476.07｜4869.78｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-294.19｜-136.95｜-196.93｜222.44｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜83.3879｜90.9922｜85.1182｜100.2903｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-39.6271｜6640.7147｜621.1918｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-4.3853｜2864.1671｜93.8528｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜67.89｜-498.94｜-20392.22｜-28908.75｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-4192.80｜-9740.15｜38246.85｜1546.52｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜12389.83｜6648.81｜86.35｜
｜其他应收款(万元)｜863.50｜10133.52｜-91.48｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜173343.61｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜57575.09｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜115768.52｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜119841.97｜-100.00｜
｜无形资产(万元)｜17509.11｜10370.06｜68.84｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜10376.99｜-100.00｜
｜其他应付款(万元)｜8354.28｜3241.66｜157.72｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜23950.70｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜55728.00｜-100.00｜
｜未分配利润(万元)｜-30074.17｜-8664.00｜-247.12｜
｜营业利润(万元)｜-3516.46｜-14346.89｜75.49｜
｜利润总额(万元)｜-3254.32｜-14380.68｜77.37｜
｜净利润(万元)｜-1222.53｜-10638.82｜88.51｜
｜支付其他与筹资｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜-7772.50｜23089.17｜-133.66｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜净利润(万元)｜-1222.53｜-10638.82｜88.51｜
｜加:固定资产｜｜｜｜
｜折旧(万元)｜-｜5804.50｜-100.00｜
｜加:无形资产摊销(万元)｜-｜-10940.84｜100.00｜
｜加待摊费用的｜｜｜｜
｜减少(减增加)(万元)｜-｜-6552.82｜100.00｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜5917.47｜-100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜9797.22｜-100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜12389.83｜6648.81｜86.35｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜25137.21｜22.47｜-5515.16｜18.93｜
｜第二季度｜24974.76｜22.32｜-4298.51｜14.75｜
｜第三季度｜34352.23｜30.71｜-825.16｜2.83｜
｜第四季度｜27411.09｜24.50｜-18499.44｜63.49｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜29073.04｜23.73｜559.32｜-79.18｜
｜第二季度｜36392.34｜29.70｜1079.96｜-152.89｜
｜第三季度｜30210.69｜24.66｜-625.81｜88.60｜
｜第四季度｜26855.43｜21.92｜-1719.84｜243.48｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.3650｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.1239｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0027｜0.2485｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.2779｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.4908｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜0.02｜3.63｜-1.80｜-0.83｜
｜总资产现金回收率｜0.97｜0.16｜0.99｜0.78｜
｜净利润率｜0.37｜-0.91｜-0.36｜-0.04｜
｜应收帐款｜0.31｜-0.02｜-0.84｜0.32｜
｜经营预警综合指数｜0.43｜0.95｜-0.48｜0.04｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-5.65｜-1.80｜-2.06｜-0.86｜
｜现金盈利留存率｜-1.18｜-4.69｜-2.14｜-0.48｜
｜留存盈利｜0.52｜-0.91｜-0.53｜-0.25｜
｜净资产收益率｜113.62｜7.33｜47.33｜96.83｜
｜投资预警综合指数｜20.78｜-0.66｜8.10｜18.91｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.53｜0.45｜0.33｜0.45｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.53｜0.45｜0.33｜0.45｜
｜支付现金股利｜0.70｜0.24｜0.23｜1.99｜
｜银行贷款率｜0.97｜｜｜0.67｜
｜筹资预警综合指数｜0.57｜0.41｜0.44｜0.63｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜6.61｜0.27｜2.31｜5.99｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘