☆财务分析☆◇港澳资讯600723更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0363｜0.0271｜0.0271｜0.0198｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0571｜0.0477｜-｜-0.0283｜
｜每股净资产(元)｜2.6432｜2.6339｜2.6340｜2.7621｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜2.6639｜
｜净资产收益率(%)｜1.3738｜1.0300｜1.0290｜0.7200｜
｜每股资本公积金(元)｜1.8353｜1.8353｜1.8353｜1.8353｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.4691｜-0.4783｜-0.4783｜-0.3292｜
｜主营业务收入(万元)｜151561.56｜100110.09｜54502.75｜181069.44｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜26785.80｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-447.01｜
｜净利润(万元)｜1487.77｜1108.90｜1110.89｜810.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0170｜0.0128｜0.0098｜0.0120｜
｜每股收益扣除(元)｜-｜0.0091｜0.0059｜-0.0048｜
｜每股净资产(元)｜2.7646｜2.7697｜2.7683｜2.7612｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜2.6400｜2.6300｜2.5151｜2.5200｜
｜净资产收益率(%)｜0.6100｜0.4600｜0.3552｜0.4400｜
｜每股资本公积金(元)｜1.8353｜1.8424｜1.8424｜1.8424｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.3302｜-0.3344｜-0.3373｜-0.3471｜
｜主营业务收入(万元)｜135537.34｜88847.41｜47839.34｜158720.78｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜24805.77｜
｜投资收益(万元)｜-｜-｜-｜-513.74｜
｜净利润(万元)｜1298.44｜925.04｜402.90｜492.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0363｜0.0198｜0.0120｜0.0100｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0571｜-0.0283｜-0.0048｜-0.0010｜
｜每股净资产(元)｜2.6432｜2.7621｜2.7612｜2.7600｜
｜每股资本公积金(元)｜1.8353｜1.8353｜1.8424｜1.8424｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.4691｜-0.3292｜-0.3471｜-0.3562｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.1672｜0.2649｜0.3443｜0.1680｜
｜每股现金流量(元)｜-0.1308｜0.1603｜0.1651｜0.0082｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜151561.56｜181069.44｜158720.78｜115329.61｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜26785.80｜24805.77｜19870.13｜
｜经营费用(万元)｜6245.76｜7859.32｜8308.15｜6327.79｜
｜管理费用(万元)｜22884.99｜32507.33｜27193.66｜19401.24｜
｜财务费用(万元)｜757.30｜1069.15｜557.16｜-64.26｜
｜三项费用增长率(%)｜10.57｜14.91｜40.49｜-22.13｜
｜营业利润(万元)｜2946.93｜-701.34｜1114.08｜771.88｜
｜投资收益(万元)｜-｜-447.01｜-513.74｜59.48｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-850.20｜1993.67｜105.43｜-105.37｜
｜利润总额(万元)｜2096.74｜845.32｜705.77｜725.99｜
｜所得税(万元)｜442.97｜569.37｜638.07｜311.69｜
｜净利润(万元)｜1487.77｜810.20｜492.93｜417.98｜
｜销售毛利率(%)｜22.43｜15.20｜16.02｜17.53｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜14.79｜15.63｜17.23｜
｜净资产收益率(%)｜1.37｜0.72｜0.44｜0.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜7.24｜9.84｜9.04｜7.23｜
｜应收账款周转率(%)｜26.42｜34.68｜28.65｜22.30｜
｜总资产周转率(%)｜0.83｜1.07｜0.92｜0.72｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜6.27｜14.08｜37.62｜1.85｜
｜营业利润增长率(%)｜65.71｜-162.95｜44.33｜104.43｜
｜税后利润增长率(%)｜14.58｜64.37｜17.93｜102.43｜
｜净资产增长率(%)｜-4.39｜0.03｜0.13｜0.79｜
｜总资产增长率(%)｜20.25｜-4.41｜1.63｜15.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜199105.63｜167016.05｜173641.47｜170849.97｜
｜负债总额(万元)｜82805.00｜52394.18｜52396.30｜49772.50｜
｜流动负债(万元)｜82805.00｜52327.58｜52396.30｜49772.50｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜39857.06｜45216.52｜38648.50｜31883.56｜
｜应收帐款(万元)｜6290.88｜5182.80｜5258.98｜5822.17｜
｜其他应收款(万元)｜3643.06｜3969.17｜4323.79｜3984.20｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜108294.93｜113168.23｜113131.53｜112981.06｜
｜资产负债率(%)｜41.5884｜26.9491｜30.1749｜29.1322｜
｜股东权益比率(%)｜54.3906｜68.1803｜65.1523｜66.1288｜
｜流动比率(%)｜0.8360｜1.5775｜1.2935｜1.1914｜
｜速动比率(%)｜0.6272｜1.2384｜0.9871｜0.9212｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜181417.81｜230500.71｜198095.77｜138486.27｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜6852.07｜10854.47｜14108.09｜6883.75｜
｜现金净流量(万元)｜-5359.46｜6568.02｜6764.93｜339.46｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜58.20｜-23.06｜104.94｜52.77｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜119.6991｜127.2996｜124.8077｜120.0787｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜1339.7216｜2862.1110｜1646.8940｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜810.6632｜1372.4029｜81.2141｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-7114.64｜741.42｜-7804.96｜-12523.64｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-5096.88｜-5027.87｜461.80｜5979.57｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜146079.04｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜48899.74｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜97179.30｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜97670.01｜-100.00｜
｜无形资产(万元)｜39118.32｜964.05｜3957.71｜
｜应付工资(万元)｜8241.32｜98.27｜8286.02｜
｜其他应付款(万元)｜46029.27｜8001.78｜475.24｜
｜流动负债合计(万元)｜82805.00｜44216.81｜87.27｜
｜负债合计(万元)｜82805.00｜44216.81｜87.27｜
｜股本净额(万元)｜-｜40971.80｜-100.00｜
｜加:固定资产｜｜｜｜
｜折旧(万元)｜-｜5245.05｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜51229.20｜28.29｜402.90｜49.73｜
｜第二季度｜44509.56｜24.58｜522.15｜64.45｜
｜第三季度｜46875.14｜25.89｜373.40｜46.09｜
｜第四季度｜38455.54｜21.24｜-488.24｜-60.26｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜39799.67｜25.08｜336.60｜68.29｜
｜第二季度｜31965.26｜20.14｜31.84｜6.46｜
｜第三季度｜40461.97｜25.49｜264.51｜53.66｜
｜第四季度｜46493.88｜29.29｜-140.03｜-28.41｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.0681｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.0395｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0143｜1.2712｜中警｜
｜股东权益合计/负债合计｜1.3078｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.7612｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.77｜-0.76｜-1.53｜-0.86｜
｜总资产现金回收率｜0.71｜-0.50｜4.50｜3.16｜
｜净利润率｜-0.94｜-3.47｜-0.71｜0.06｜
｜应收帐款｜-0.53｜-0.67｜-2.02｜-1.29｜
｜经营预警综合指数｜-0.31｜-1.20｜0.34｜0.44｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.86｜-0.96｜-1.89｜-0.93｜
｜现金盈利留存率｜-0.13｜-0.05｜-2.00｜-0.49｜
｜留存盈利｜-0.94｜-3.47｜-0.71｜0.25｜
｜净资产收益率｜5.17｜-256.50｜21.84｜73.00｜
｜投资预警综合指数｜0.55｜-52.30｜3.06｜14.22｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.68｜0.70｜0.69｜0.80｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.68｜0.70｜0.69｜0.80｜
｜支付现金股利｜0.80｜0.38｜0.74｜1.40｜
｜银行贷款率｜｜｜｜0.59｜
｜筹资预警综合指数｜0.88｜0.93｜0.87｜0.93｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜0.23｜-16.02｜1.24｜4.73｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜轻警｜重警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘