☆财务分析☆◇港澳资讯600885更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0046｜0.0074｜0.0023｜-0.4500｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0208｜0.0075｜0.0020｜-0.4300｜
｜每股净资产(元)｜0.9051｜0.9300｜0.9200｜0.9200｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.7200｜
｜净资产收益率(%)｜0.5100｜0.8020｜0.2500｜-48.9600｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2342｜0.2522｜0.2522｜0.2522｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.3690｜-0.3661｜-0.3712｜-0.3735｜
｜主营业务收入(万元)｜38232.30｜19819.24｜7845.61｜35542.95｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜3301.83｜
｜投资收益(万元)｜1.19｜-｜-｜-70.71｜
｜净利润(万元)｜71.13｜114.21｜35.40｜-6911.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1800｜-0.1178｜-0.0680｜0.0100｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1800｜-0.1200｜-0.0670｜0.0100｜
｜每股净资产(元)｜1.1900｜1.5000｜1.5500｜1.6200｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.0100｜1.3000｜1.3200｜1.3800｜
｜净资产收益率(%)｜-14.9700｜-7.8400｜-4.3700｜0.7900｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2517｜0.4819｜0.4826｜0.4819｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1020｜-0.0277｜0.0223｜0.0901｜
｜主营业务收入(万元)｜25296.94｜17350.38｜6674.37｜31803.61｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜5374.36｜
｜投资收益(万元)｜-1.08｜-2.03｜0.12｜327.48｜
｜净利润(万元)｜-2612.21｜-1528.49｜-879.95｜165.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0046｜-0.4500｜0.0100｜0.0200｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0208｜-0.4300｜0.0100｜0.0200｜
｜每股净资产(元)｜0.9051｜0.9200｜1.6200｜1.6100｜
｜每股资本公积金(元)｜0.2342｜0.2522｜0.4819｜0.4818｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.3690｜-0.3735｜0.0901｜0.0792｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.5658｜0.4477｜0.4934｜0.0129｜
｜每股现金流量(元)｜0.1907｜-0.1696｜0.0875｜0.1528｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜38232.30｜35542.95｜31803.61｜31696.38｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜3301.83｜5374.36｜5196.66｜
｜经营费用(万元)｜1794.36｜1030.04｜770.19｜1119.54｜
｜管理费用(万元)｜2370.88｜4960.97｜2367.91｜1986.25｜
｜财务费用(万元)｜1804.02｜2105.18｜2269.82｜2028.44｜
｜三项费用增长率(%)｜4.04｜49.70｜5.33｜24.07｜
｜营业利润(万元)｜701.88｜-4734.74｜89.33｜191.49｜
｜投资收益(万元)｜1.19｜-70.71｜327.48｜256.48｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜24.01｜-1857.75｜-13.40｜-5.03｜
｜利润总额(万元)｜725.88｜-6663.21｜403.41｜442.94｜
｜所得税(万元)｜352.55｜216.32｜242.86｜211.58｜
｜净利润(万元)｜71.13｜-6911.94｜165.25｜229.78｜
｜销售毛利率(%)｜17.86｜9.82｜17.58｜16.71｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜9.29｜16.90｜16.40｜
｜净资产收益率(%)｜0.51｜-48.96｜0.79｜1.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜2.26｜2.83｜2.55｜2.97｜
｜应收账款周转率(%)｜5.03｜4.49｜3.69｜4.57｜
｜总资产周转率(%)｜0.49｜0.46｜0.39｜0.43｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜17.14｜11.76｜0.34｜34.91｜
｜营业利润增长率(%)｜126.79｜-5400.34｜-53.35｜-74.29｜
｜税后利润增长率(%)｜102.72｜-4282.71｜-28.08｜-76.56｜
｜净资产增长率(%)｜-23.90｜-32.82｜0.80｜1.22｜
｜总资产增长率(%)｜13.63｜-11.40｜-0.04｜27.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜81060.67｜76275.73｜82092.10｜82128.58｜
｜负债总额(万元)｜65139.41｜59922.24｜61066.52｜61265.12｜
｜流动负债(万元)｜65139.41｜59922.24｜48045.19｜51255.11｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜13021.33｜10010.01｜
｜货币资金(万元)｜11342.77｜8409.78｜9671.93｜8535.11｜
｜应收帐款(万元)｜8065.74｜7134.02｜8869.11｜8348.76｜
｜其他应收款(万元)｜810.23｜1057.89｜5608.84｜3193.60｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜13915.41｜14118.42｜21015.99｜20849.17｜
｜资产负债率(%)｜80.3588｜78.2470｜74.3878｜74.5965｜
｜股东权益比率(%)｜17.1666｜19.4107｜25.6004｜25.3860｜
｜流动比率(%)｜0.6304｜0.5645｜0.8638｜0.7514｜
｜速动比率(%)｜0.4058｜0.3500｜0.6457｜0.5551｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜48073.81｜38093.09｜36510.03｜45840.15｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜8699.72｜6884.31｜6405.88｜167.72｜
｜现金净流量(万元)｜2932.99｜-2608.02｜1136.83｜1983.66｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜55.66｜7.46｜3719.40｜-97.78｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜125.7413｜107.1748｜114.7984｜144.6227｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-99.6003｜3876.4686｜72.9924｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜37.7321｜687.9415｜863.3021｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-1961.55｜-3901.55｜-860.27｜-6410.46｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-3801.31｜-5590.78｜-4408.78｜8226.40｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元)｜11342.77｜5756.77｜97.03｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜51516.30｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜19281.64｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜32234.66｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜32992.45｜-100.00｜
｜一年内到期的｜｜｜｜
｜长期负债(万元)｜5033.19｜33.19｜15064.31｜
｜流动负债合计(万元)｜65139.41｜43352.07｜50.26｜
｜长期借款(万元)｜-｜8012.54｜-100.00｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜8012.53｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜15374.38｜-100.00｜
｜销售商品、提供劳｜｜｜｜
｜务收到的现金(万元)｜48073.81｜30226.69｜59.04｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜2295.18｜8405.60｜-72.69｜
｜借款所收到的｜｜｜｜
｜现金(万元)｜29353.99｜10950.00｜168.07｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜29365.97｜12626.74｜132.57｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜31411.89｜17200.00｜82.63｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜33167.28｜18733.79｜77.05｜
｜加经营性应收项目减｜｜｜｜
｜少(减增加)(万元)｜-｜8417.40｜-100.00｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜-5496.67｜100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜5588.57｜-100.00｜
｜现金期末余额(万元)｜11342.77｜5756.77｜97.03｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜6708.18｜18.87｜-879.95｜12.73｜
｜第二季度｜11213.48｜31.55｜-648.54｜9.38｜
｜第三季度｜14715.66｜41.40｜-1083.72｜15.68｜
｜第四季度｜2905.62｜8.17｜-4299.73｜62.21｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜7207.98｜22.66｜188.31｜113.96｜
｜第二季度｜6363.88｜20.01｜45.50｜27.53｜
｜第三季度｜7027.84｜22.10｜76.50｜46.29｜
｜第四季度｜11203.90｜35.23｜-145.06｜-87.78｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.2969｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.0624｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0312｜0.3916｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.2136｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.4716｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-2.48｜-2.24｜1.11｜-0.91｜
｜总资产现金回收率｜-0.80｜0.00｜0.31｜-0.56｜
｜净利润率｜-0.79｜0.05｜1.05｜-0.50｜
｜应收帐款｜-0.12｜0.46｜0.44｜0.27｜
｜经营预警综合指数｜-1.16｜-0.57｜0.72｜-0.49｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-1.21｜-1.35｜-2.14｜-0.95｜
｜现金盈利留存率｜-1.98｜1.67｜-2.65｜-0.05｜
｜留存盈利｜-0.79｜0.05｜1.05｜-0.50｜
｜净资产收益率｜17.33｜78.33｜145.00｜50.33｜
｜投资预警综合指数｜2.35｜15.77｜27.77｜9.67｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.28｜0.22｜0.19｜-0.34｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.28｜0.22｜0.19｜-0.34｜
｜支付现金股利｜-4.02｜-0.46｜1.00｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.13｜0.04｜0.13｜-0.71｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-0.09｜4.49｜8.74｜2.72｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘