☆财务分析☆◇港澳资讯900913更新日期2007-10-25◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.0630｜-0.0150｜-0.0320｜0.0200｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1200｜-0.0660｜-0.0320｜0.0200｜
｜每股净资产(元)｜0.2800｜0.0970｜0.0860｜0.1180｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.1180｜
｜净资产收益率(%)｜22.5000｜-15.4600｜-35.9100｜16.1100｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4443｜0.4443｜0.4443｜0.4443｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.4398｜-1.5210｜-1.5318｜-1.4370｜
｜主营业务收入(万元)｜8238.31｜7442.16｜4562.51｜32742.50｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜4998.99｜
｜投资收益(万元)｜0.02｜0.02｜-｜-91.17｜
｜净利润(万元)｜1009.40｜-348.68｜-529.23｜318.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0240｜-0.0500｜-0.0160｜0.0300｜
｜每股收益扣除(元)｜0.0040｜-0.0500｜-0.0130｜0.0100｜
｜每股净资产(元)｜0.0720｜0.0500｜0.0900｜0.1040｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.0590｜0.0380｜0.0800｜0.0900｜
｜净资产收益率(%)｜-33.6600｜-97.1800｜-18.8700｜26.6500｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4255｜0.4255｜0.4255｜0.4255｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.4801｜-1.5048｜-1.4721｜-1.4560｜
｜主营业务收入(万元)｜21432.86｜3587.61｜2793.72｜24069.76｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜2748.95｜
｜投资收益(万元)｜-157.63｜-153.31｜-｜-322.92｜
｜净利润(万元)｜-539.25｜-896.98｜-228.66｜462.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜带强调事项｜带强调事项｜带强调事项｜
｜｜｜段的无保留｜段的无保留｜段的无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.0630｜0.0200｜0.0300｜-0.2500｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1200｜0.0200｜0.0100｜-0.3400｜
｜每股净资产(元)｜0.2800｜0.1180｜0.1040｜0.0600｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4443｜0.4443｜0.4255｜0.4027｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.4398｜-1.4370｜-1.4560｜-1.4837｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.1731｜0.1232｜0.0362｜0.0943｜
｜每股现金流量(元)｜0.0558｜-0.0162｜-0.0369｜0.0366｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜8238.31｜32742.50｜24069.76｜11123.37｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜4998.99｜2748.95｜-888.63｜
｜经营费用(万元)｜202.78｜1601.32｜201.86｜429.23｜
｜管理费用(万元)｜2518.70｜2429.56｜1329.34｜1186.99｜
｜财务费用(万元)｜-412.62｜467.72｜441.53｜1206.67｜
｜三项费用增长率(%)｜-13.36｜128.03｜-30.11｜59.21｜
｜营业利润(万元)｜-1254.87｜1148.49｜1177.20｜-3199.09｜
｜投资收益(万元)｜0.02｜-91.17｜-322.92｜-｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜10.80｜3.20｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜2309.40｜-99.17｜-326.93｜-2222.78｜
｜利润总额(万元)｜1054.53｜958.15｜538.15｜-5418.67｜
｜所得税(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜净利润(万元)｜1009.40｜318.13｜462.76｜-4160.82｜
｜销售毛利率(%)｜15.23｜19.98｜11.57｜-7.96｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜15.27｜11.42｜-7.99｜
｜净资产收益率(%)｜22.50｜16.11｜26.65｜-398.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜0.54｜1.72｜1.26｜0.78｜
｜应收账款周转率(%)｜8.71｜13.56｜10.28｜11.34｜
｜总资产周转率(%)｜0.36｜1.01｜0.65｜0.32｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-62.40｜36.03｜116.39｜-22.54｜
｜营业利润增长率(%)｜-341.59｜-2.44｜136.80｜53.04｜
｜税后利润增长率(%)｜287.19｜-31.25｜111.12｜39.10｜
｜净资产增长率(%)｜149.21｜13.70｜66.35｜-77.71｜
｜总资产增长率(%)｜-34.54｜-41.04｜21.67｜-10.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜22010.69｜23942.91｜40608.89｜33377.28｜
｜负债总额(万元)｜17338.48｜20325.23｜37647.17｜31376.94｜
｜流动负债(万元)｜16440.59｜17374.63｜37647.17｜31376.94｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜1126.01｜191.42｜462.93｜1080.68｜
｜应收帐款(万元)｜195.61｜1695.53｜3133.83｜1549.27｜
｜其他应收款(万元)｜3829.17｜1313.02｜1059.98｜490.44｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜2983.76｜1974.36｜1736.53｜1043.90｜
｜资产负债率(%)｜78.7729｜84.8903｜92.7067｜94.0068｜
｜股东权益比率(%)｜13.5559｜8.2461｜4.2762｜3.1275｜
｜流动比率(%)｜1.3526｜0.7614｜0.7137｜0.6092｜
｜速动比率(%)｜0.5056｜0.1814｜0.2191｜0.1290｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜12368.78｜18044.91｜33600.61｜11185.28｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-2894.61｜2061.19｜605.31｜1577.22｜
｜现金净流量(万元)｜934.59｜-271.50｜-617.75｜612.65｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-138.29｜240.51｜-61.62｜119.25｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜150.1373｜55.1116｜139.5968｜100.5565｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜647.9008｜130.8047｜-37.9065｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-85.3427｜-133.4924｜-14.7244｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜2783.02｜-31.99｜324.13｜354.06｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜1040.71｜-2300.70｜-1547.19｜-1318.60｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收账款(万元)｜195.61｜6067.83｜-96.78｜
｜长期股权投资(万元)｜10.00｜6879.05｜-99.85｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜16180.54｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜8564.81｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜7615.73｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜5680.95｜-100.00｜
｜预收账款(万元)｜3197.88｜8501.15｜-62.38｜
｜股本净额(万元)｜-｜16719.48｜-100.00｜
｜主营业务收入(万元)｜8238.31｜21907.72｜-62.40｜
｜减:｜｜｜｜
｜主营业务成本(万元)｜6983.72｜17602.66｜-60.33｜
｜(筹资)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜6300.28｜503.44｜1151.45｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜1040.71｜-6709.35｜115.51｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜8159.24｜-100.00｜
｜(附注)经营活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-｜7558.59｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜2902.76｜8.87｜-228.66｜-71.88｜
｜第二季度｜982.38｜3.00｜-668.32｜-210.07｜
｜第三季度｜18022.59｜55.04｜357.73｜112.45｜
｜第四季度｜10834.77｜33.09｜857.38｜269.50｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜4590.44｜19.07｜114.18｜24.67｜
｜第二季度｜7481.24｜31.08｜501.73｜108.42｜
｜第三季度｜3538.89｜14.70｜12.93｜2.79｜
｜第四季度｜8459.18｜35.14｜-166.08｜-35.89｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.2633｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.9615｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0291｜-0.0891｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.1720｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.3742｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.23｜-2.20｜112.87｜-1.02｜
｜总资产现金回收率｜-0.74｜-0.88｜-1.00｜5.75｜
｜净利润率｜-5.18｜-5.01｜-10.93｜-0.93｜
｜应收帐款｜-1.47｜0.44｜-0.10｜0.08｜
｜经营预警综合指数｜-1.62｜-1.84｜31.35｜1.25｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜2.69｜-1.58｜-1.80｜-1.09｜
｜现金盈利留存率｜-0.22｜-1.97｜-2.00｜-2.00｜
｜留存盈利｜-5.18｜-5.01｜-10.93｜-0.93｜
｜净资产收益率｜-6644.00｜-2432.17｜-2426.83｜5.60｜
｜投资预警综合指数｜-1329.10｜-488.50｜-488.69｜0.01｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜-4.19｜-1.24｜-0.09｜0.35｜
｜经营现金流入利息支出比｜-4.19｜-1.24｜-0.09｜0.35｜
｜支付现金股利｜-0.79｜-12.58｜326.54｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜-0.38｜0.10｜0.18｜0.54｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-399.85｜-148.52｜-104.67｜0.65｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜重警｜重警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘nbsp;重警｜重警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘