☆财务分析☆◇港澳资讯900922更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜0.6300｜-0.1858｜-0.0800｜-0.5818｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.3240｜-0.1969｜-0.0900｜-0.4528｜
｜每股净资产(元)｜2.1300｜1.2181｜1.0548｜1.0658｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜1.0089｜
｜净资产收益率(%)｜29.4200｜-15.2600｜-7.4913｜-54.5900｜
｜每股资本公积金(元)｜1.5554｜1.4541｜1.1840｜1.1635｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.6444｜-1.4577｜-1.3509｜-1.3191｜
｜主营业务收入(万元)｜104643.72｜62372.61｜32122.91｜151234.97｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜8522.37｜
｜投资收益(万元)｜-380.77｜-256.04｜-72.40｜-468.46｜
｜净利润(万元)｜12611.86｜-3734.90｜-1588.18｜-11694.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1641｜-0.1131｜-0.0569｜0.0364｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1979｜-0.1616｜-0.0567｜-0.2645｜
｜每股净资产(元)｜1.4835｜1.5345｜1.5908｜1.6477｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.4252｜1.4754｜1.5102｜1.5664｜
｜净资产收益率(%)｜-11.0600｜-7.3700｜-3.5759｜2.2100｜
｜每股资本公积金(元)｜1.1635｜1.1635｜1.1635｜1.1635｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9010｜-0.8501｜-0.8103｜-0.7534｜
｜主营业务收入(万元)｜109954.47｜66482.03｜28096.14｜147216.57｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜9117.20｜
｜投资收益(万元)｜-908.40｜-904.09｜-86.98｜4461.76｜
｜净利润(万元)｜-3035.42｜-2053.11｜-1143.34｜730.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜0.6300｜-0.5818｜0.0364｜-0.9459｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.3240｜-0.4528｜-0.2645｜-0.9410｜
｜每股净资产(元)｜2.1300｜1.0658｜1.6477｜1.6113｜
｜每股资本公积金(元)｜1.5554｜1.1635｜1.1635｜1.1635｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.6444｜-1.3191｜-0.7534｜-0.7996｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.3671｜0.0072｜-0.1557｜0.4405｜
｜每股现金流量(元)｜0.2325｜0.0267｜-0.1598｜-0.3088｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜104643.72｜151234.97｜147216.57｜138663.50｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜8522.37｜9117.20｜10115.63｜
｜经营费用(万元)｜3546.37｜5042.17｜4647.15｜6081.30｜
｜管理费用(万元)｜6295.99｜10513.33｜8573.80｜19659.96｜
｜财务费用(万元)｜1102.80｜1862.49｜2168.56｜2322.13｜
｜三项费用增长率(%)｜6.12｜13.18｜-45.16｜92.07｜
｜营业利润(万元)｜-6607.69｜-7785.91｜-5370.19｜-16677.15｜
｜投资收益(万元)｜-380.77｜-468.46｜4461.76｜-2131.57｜
｜补贴收入(万元)｜-｜-｜-｜261.89｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜19231.78｜-3715.20｜1501.04｜-701.72｜
｜利润总额(万元)｜12624.09｜-11969.57｜592.61｜-19248.55｜
｜所得税(万元)｜19.33｜24.58｜85.74｜192.23｜
｜净利润(万元)｜12611.86｜-11694.19｜730.61｜-19012.54｜
｜销售毛利率(%)｜4.71｜5.72｜6.27｜7.57｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜5.64｜6.19｜7.29｜
｜净资产收益率(%)｜29.42｜-54.59｜2.21｜-58.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜9.50｜10.90｜8.61｜6.86｜
｜应收账款周转率(%)｜13.98｜19.51｜13.73｜10.89｜
｜总资产周转率(%)｜1.19｜1.89｜1.62｜1.26｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-6.20｜2.73｜6.17｜8.95｜
｜营业利润增长率(%)｜-125.50｜-44.98｜67.80｜-536.09｜
｜税后利润增长率(%)｜515.49｜-1700.62｜103.84｜-2323.97｜
｜净资产增长率(%)｜43.76｜-35.31｜2.26｜-36.99｜
｜总资产增长率(%)｜15.93｜-11.39｜-12.15｜-22.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜98628.89｜76535.29｜84902.36｜96641.03｜
｜负债总额(万元)｜55601.00｜53598.35｜50931.59｜62518.46｜
｜流动负债(万元)｜48127.45｜48415.70｜49900.28｜61487.15｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜1031.31｜1031.31｜
｜货币资金(万元)｜13689.53｜9148.28｜8795.69｜12498.61｜
｜应收帐款(万元)｜7923.96｜7049.48｜8455.16｜12989.34｜
｜其他应收款(万元)｜22696.34｜5799.22｜8029.88｜6883.79｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜42864.94｜21422.58｜33116.77｜32386.17｜
｜资产负债率(%)｜56.3739｜71.1568｜59.9884｜64.6914｜
｜股东权益比率(%)｜43.4608｜28.4760｜39.0057｜33.5118｜
｜流动比率(%)｜1.3241｜0.7928｜0.9790｜0.9178｜
｜速动比率(%)｜1.1051｜0.5879｜0.6641｜0.6522｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜109094.31｜164846.90｜161147.18｜146296.13｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-7379.84｜145.58｜-3130.15｜8854.56｜
｜现金净流量(万元)｜4674.44｜538.10｜-3212.92｜-6207.17｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-338.46｜-104.65｜-135.35｜-190.65｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜104.2531｜109.0005｜109.4627｜105.5044｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-1.2449｜-428.4325｜-46.5722｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-4.6014｜-439.7607｜32.6477｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜22465.89｜2929.28｜8760.62｜560.16｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-10171.49｜-2363.44｜-8664.01｜-15590.51｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应收款(万元)｜22696.34｜7018.52｜223.38｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜35593.22｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜10406.15｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜25187.07｜-100.00｜
｜固定资产净额(万元)｜7246.31｜25091.65｜-71.12｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜25485.69｜-100.00｜
｜应付工资(万元)｜8333.86｜105.34｜7811.61｜
｜加:营业外收入(万元)｜19264.95｜5.91｜325877.07｜
｜利润总额(万元)｜12624.09｜-3050.29｜513.86｜
｜净利润(万元)｜12611.86｜-3035.42｜515.49｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜2352.64｜14913.52｜-84.22｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜25110.62｜718.52｜3394.75｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜22465.89｜175.16｜12726.26｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜9991.37｜3015.53｜231.33｜
｜(筹资)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜10874.15｜4051.62｜168.39｜
｜筹资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜-10171.49｜-2051.62｜-395.78｜
｜现金及现金等｜｜｜｜
｜净利润(万元)｜12611.86｜-3035.42｜515.49｜
｜加经营性应付项目增｜｜｜｜
｜加(减减少)(万元)｜-｜6334.58｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜28722.49｜18.99｜-1143.34｜9.78｜
｜第二季度｜38858.83｜25.69｜-909.76｜7.78｜
｜第三季度｜43984.96｜29.08｜-982.32｜8.40｜
｜第四季度｜39668.69｜26.23｜-8658.76｜74.04｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜25542.44｜17.35｜-1241.62｜-169.94｜
｜第二季度｜32312.32｜21.95｜3789.35｜518.66｜
｜第三季度｜40850.96｜27.75｜-1062.06｜-145.37｜
｜第四季度｜48510.86｜32.95｜-755.06｜-103.35｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜0.1581｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.0861｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.1391｜1.8555｜轻警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.7709｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜1.0609｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜0.03｜-1.22｜-1.56｜-0.88｜
｜总资产现金回收率｜-0.03｜1.45｜3.16｜-0.49｜
｜净利润率｜-7.32｜-0.72｜-0.83｜-0.93｜
｜应收帐款｜-0.14｜-0.13｜0.00｜-0.14｜
｜经营预警综合指数｜-1.49｜-0.10｜0.31｜-0.63｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.23｜-1.28｜-2.16｜-0.95｜
｜现金盈利留存率｜-0.41｜-2.00｜-2.00｜-0.05｜
｜留存盈利｜-7.32｜-0.72｜-0.83｜-0.93｜
｜净资产收益率｜-979.50｜26.67｜16.20｜5.83｜
｜投资预警综合指数｜-197.55｜4.21｜1.83｜0.68｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.64｜0.47｜0.49｜0.23｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.64｜0.47｜0.49｜0.23｜
｜支付现金股利｜-0.10｜0.70｜0.78｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.81｜0.65｜0.59｜0.33｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-59.77｜1.37｜0.82｜0.08｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘0.65｜0.59｜0.33｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-59.77｜1.37｜0.82｜0.08｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘