☆财务分析☆◇港澳资讯900939更新日期2007-10-27◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0620｜-0.0600｜-0.0310｜-0.6100｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1390｜-0.1100｜-0.0340｜-0.4900｜
｜每股净资产(元)｜0.3200｜0.3200｜0.3500｜0.3800｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.3800｜
｜净资产收益率(%)｜-19.5300｜-18.7600｜-8.7400｜-159.8300｜
｜每股资本公积金(元)｜0.3687｜0.3687｜0.3687｜0.3687｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.1539｜-1.1518｜-1.1221｜-0.8866｜
｜主营业务收入(万元)｜5079.78｜3877.69｜2322.49｜27321.83｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜1004.29｜
｜投资收益(万元)｜101.51｜11.23｜-144.31｜-734.66｜
｜净利润(万元)｜-1134.31｜-1096.65｜-558.08｜-11096.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0450｜-0.0200｜0.0030｜-0.6400｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0900｜-0.0200｜-0.0130｜-0.6400｜
｜每股净资产(元)｜1.1500｜1.1800｜1.2000｜1.2000｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜1.1500｜1.1800｜1.1900｜1.1900｜
｜净资产收益率(%)｜-3.9300｜-1.3000｜0.2700｜-53.6000｜
｜每股资本公积金(元)｜0.3687｜0.3687｜0.3687｜0.3687｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.3206｜-0.2906｜-0.2720｜-0.2752｜
｜主营业务收入(万元)｜18584.90｜12484.25｜5111.08｜26363.06｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜2271.43｜
｜投资收益(万元)｜-30.98｜-52.66｜-58.04｜-117.22｜
｜净利润(万元)｜-823.09｜-278.57｜57.96｜-11660.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜｜｜意见｜意见｜意见｜
｜每股收益(元)｜-0.0620｜-0.6100｜-0.6400｜0.0100｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1390｜-0.4900｜-0.6400｜-0.0200｜
｜每股净资产(元)｜0.3200｜0.3800｜1.2000｜1.8400｜
｜每股资本公积金(元)｜0.3687｜0.3687｜0.3687｜0.3687｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.1539｜-0.8866｜-0.2752｜0.3672｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜-0.0876｜0.2460｜0.6970｜0.2592｜
｜每股现金流量(元)｜0.0244｜-0.0348｜-0.0673｜-0.2557｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜5079.78｜27321.83｜26363.06｜37687.45｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜1004.29｜2271.43｜4980.13｜
｜经营费用(万元)｜483.32｜301.07｜723.24｜916.83｜
｜管理费用(万元)｜1452.37｜10573.90｜13424.52｜2455.79｜
｜财务费用(万元)｜518.05｜938.72｜1057.66｜1865.24｜
｜三项费用增长率(%)｜-20.14｜-22.30｜190.29｜3.20｜
｜营业利润(万元)｜839.78｜-10985.26｜-12755.54｜136.43｜
｜投资收益(万元)｜101.51｜-734.66｜-117.22｜-25.86｜
｜补贴收入(万元)｜-｜2.45｜1.56｜29.49｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜-2042.37｜-4992.41｜-436.28｜32.06｜
｜利润总额(万元)｜-1202.59｜-16709.88｜-13307.49｜172.12｜
｜所得税(万元)｜-｜18.38｜33.29｜211.49｜
｜净利润(万元)｜-1134.31｜-11096.92｜-11660.72｜95.91｜
｜销售毛利率(%)｜11.26｜3.82｜9.10｜13.69｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜3.68｜8.62｜13.21｜
｜净资产收益率(%)｜-19.53｜-159.83｜-53.60｜0.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜1.61｜5.12｜2.04｜1.99｜
｜应收账款周转率(%)｜2.08｜5.47｜2.24｜3.19｜
｜总资产周转率(%)｜0.22｜0.77｜0.42｜0.46｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜-74.56｜3.64｜-30.05｜11.05｜
｜营业利润增长率(%)｜146.78｜13.88｜-9449.69｜-88.96｜
｜税后利润增长率(%)｜-37.81｜4.84｜-12258.45｜-85.42｜
｜净资产增长率(%)｜-72.25｜-68.09｜-34.89｜0.30｜
｜总资产增长率(%)｜-53.17｜-40.05｜-45.32｜-0.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜20200.47｜26675.20｜44499.19｜81376.95｜
｜负债总额(万元)｜13820.77｜19092.91｜20188.64｜43663.33｜
｜流动负债(万元)｜13718.04｜18990.19｜20085.91｜43560.60｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜货币资金(万元)｜847.13｜403.12｜1035.40｜2258.71｜
｜应收帐款(万元)｜2318.52｜2558.38｜7422.68｜16116.37｜
｜其他应收款(万元)｜274.21｜1387.23｜693.41｜20453.50｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜5808.82｜6943.13｜21756.26｜33416.67｜
｜资产负债率(%)｜68.4180｜71.5755｜45.3685｜53.6556｜
｜股东权益比率(%)｜28.7558｜26.0284｜48.8913｜41.0640｜
｜流动比率(%)｜0.4512｜0.4096｜0.8211｜1.3086｜
｜速动比率(%)｜0.2704｜0.2451｜0.4661｜0.9324｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜5616.61｜25727.40｜40565.17｜33863.86｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜-1589.95｜4465.06｜12650.85｜4705.82｜
｜现金净流量(万元)｜444.01｜-632.29｜-1223.31｜-4641.17｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜-135.56｜-64.70｜168.83｜-24.23｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜110.5680｜94.1642｜153.8713｜89.8545｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-40.2370｜-108.4912｜4906.6844｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜5.6979｜10.4908｜-4839.2749｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜5629.59｜505.22｜-10.01｜-2131.72｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-3595.62｜-5593.10｜-13854.11｜-7213.22｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收账款(万元)｜2318.52｜8471.14｜-72.63｜
｜流动资产合计(万元)｜6190.86｜16348.15｜-62.13｜
｜固定资产原价(万元)｜-｜29370.77｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜14198.88｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜15171.89｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜13908.12｜-100.00｜
｜无形资产及其｜｜｜｜
｜他资产合计(万元)｜-｜9756.54｜-100.00｜
｜资产总计(万元)｜20200.47｜43132.99｜-53.17｜
｜股本净额(万元)｜-｜18150.00｜-100.00｜
｜未分配利润(万元)｜-20942.80｜-5818.45｜-259.94｜
｜负债和股东｜｜｜｜
｜权益总计(万元)｜20200.47｜43132.99｜-53.17｜
｜主营业务收入(万元)｜5079.78｜19970.49｜-74.56｜
｜减:｜｜｜｜
｜主营业务成本(万元)｜4507.57｜18708.14｜-75.91｜
｜销售商品、提供劳｜｜｜｜
｜务收到的现金(万元)｜5616.61｜18513.66｜-69.66｜
｜收到其他与经营｜｜｜｜
｜活动有关现金(万元)｜1594.78｜9384.93｜-83.01｜
｜(经营)现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜7214.26｜27955.82｜-74.19｜
｜购买商品、接受劳务｜｜｜｜
｜支付的现金(万元)｜3375.33｜14368.92｜-76.51｜
｜(经营)现金流出｜｜｜｜
｜小计(万元)｜8804.22｜23485.67｜-62.51｜
｜投资现金流入｜｜｜｜
｜小计(万元)｜5812.13｜211.41｜2649.23｜
｜投资活动产生的｜｜｜｜
｜现金流量净额(万元)｜5629.59｜199.90｜2716.16｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜5812.16｜21.27｜57.96｜-0.52｜
｜第二季度｜8081.74｜29.58｜-336.53｜3.03｜
｜第三季度｜6076.59｜22.24｜-544.52｜4.91｜
｜第四季度｜7351.34｜26.91｜-10273.83｜92.58｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜5327.28｜20.21｜34.70｜-0.30｜
｜第二季度｜7361.68｜27.92｜28.11｜-0.24｜
｜第三季度｜7267.50｜27.57｜-53.51｜0.46｜
｜第四季度｜6406.59｜24.30｜-11670.02｜100.08｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.3726｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.9422｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜-0.0338｜-0.7430｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.4202｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.2514｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜-0.72｜-0.78｜-2.60｜-1.16｜
｜总资产现金回收率｜0.05｜0.26｜0.88｜0.00｜
｜净利润率｜-0.95｜-0.65｜-0.54｜0.28｜
｜应收帐款｜-0.84｜0.16｜-0.22｜-0.24｜
｜经营预警综合指数｜-0.56｜-0.25｜-0.67｜-0.34｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-0.70｜-0.77｜-2.89｜-1.14｜
｜现金盈利留存率｜-0.34｜-0.24｜-2.00｜-2.00｜
｜留存盈利｜-0.95｜-0.65｜-0.54｜0.28｜
｜净资产收益率｜3.83｜31.83｜41.97｜122.76｜
｜投资预警综合指数｜0.26｜5.93｜6.82｜23.67｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.34｜0.37｜0.36｜0.16｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.34｜0.37｜0.36｜0.16｜
｜支付现金股利｜-0.01｜0.60｜0.54｜1.00｜
｜银行贷款率｜｜｜｜｜
｜筹资预警综合指数｜0.50｜0.59｜0.54｜0.30｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-0.08｜1.80｜1.89｜7.09｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜中警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘