☆财务分析☆◇港澳资讯900943更新日期2007-10-31◇灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.0110｜-0.0070｜0.0010｜-0.1630｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0150｜-0.0080｜0.0003｜-0.1770｜
｜每股净资产(元)｜0.3420｜0.3440｜0.3420｜0.3900｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜-｜-｜-｜0.3860｜
｜净资产收益率(%)｜-3.3470｜-2.0920｜0.3620｜-41.7290｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0267｜0.0248｜0.0137｜0.0106｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.8679｜-0.8636｜-0.8552｜-0.8000｜
｜主营业务收入(万元)｜53488.21｜36753.76｜18863.37｜69394.55｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜13227.51｜
｜投资收益(万元)｜184.67｜160.29｜146.96｜-409.94｜
｜净利润(万元)｜-278.09｜-174.97｜30.05｜-3957.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元)｜-0.1260｜-0.0890｜0.0030｜0.0210｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.1250｜-0.0880｜0.0020｜-0.3190｜
｜每股净资产(元)｜0.4270｜0.4630｜0.5580｜0.5550｜
｜调整后每｜｜｜｜｜
｜股净资产(元)｜0.4140｜0.4490｜0.5490｜0.5490｜
｜净资产收益率(%)｜-29.4000｜-19.2590｜0.5250｜3.7960｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0106｜0.0106｜0.0106｜0.0106｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.7567｜-0.7203｜-0.6281｜-0.6311｜
｜主营业务收入(万元)｜50356.33｜35040.08｜19345.25｜83367.92｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜14999.71｜
｜投资收益(万元)｜97.84｜145.43｜302.29｜-211.37｜
｜净利润(万元)｜-3043.93｜-2187.80｜95.81｜512.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见｜｜带强调事项｜标准无保留｜保留意见;｜
｜｜｜段的无保留｜意见｜带强调事项｜
｜｜｜意见｜｜段的保留意｜
｜｜｜｜｜见｜
｜每股收益(元)｜-0.0110｜-0.1630｜0.0210｜-3.0070｜
｜每股收益扣除(元)｜-0.0150｜-0.1770｜-0.3190｜-3.0370｜
｜每股净资产(元)｜0.3420｜0.3900｜0.5550｜0.4520｜
｜每股资本公积金(元)｜0.0267｜0.0106｜0.0106｜1.8798｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.8679｜-0.8000｜-0.6311｜-2.8972｜
｜每股经营活动｜｜｜｜｜
｜现金流量(元)｜0.2240｜0.2282｜-0.3588｜-0.6302｜
｜每股现金流量(元)｜-0.1040｜0.0162｜-0.5257｜-0.2577｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜53488.21｜69394.55｜83367.92｜188694.43｜
｜主营业务利润(万元)｜-｜13227.51｜14999.71｜16002.49｜
｜经营费用(万元)｜6144.06｜7307.45｜6957.66｜7913.40｜
｜管理费用(万元)｜5848.61｜7044.42｜8683.61｜53436.13｜
｜财务费用(万元)｜3222.45｜3563.25｜5296.72｜5309.54｜
｜三项费用增长率(%)｜14.54｜-14.43｜-68.58｜202.61｜
｜营业利润(万元)｜281.96｜-3117.22｜-4661.87｜-49425.18｜
｜投资收益(万元)｜184.67｜-409.94｜-211.37｜-26555.00｜
｜补贴收入(万元)｜-｜267.39｜215.04｜211.38｜
｜营业外收支｜｜｜｜｜
｜净额(万元)｜142.37｜-538.26｜5361.75｜-1707.30｜
｜利润总额(万元)｜424.32｜-3798.03｜703.55｜-77476.09｜
｜所得税(万元)｜540.79｜655.42｜784.04｜720.79｜
｜净利润(万元)｜-278.09｜-3957.91｜512.33｜-73059.99｜
｜销售毛利率(%)｜26.75｜19.40｜18.31｜8.63｜
｜主营业务利润率(%)｜-｜19.06｜17.99｜8.48｜
｜净资产收益率(%)｜-3.35｜-41.73｜3.80｜-665.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%)｜4.08｜4.85｜5.14｜11.76｜
｜应收账款周转率(%)｜5.84｜7.57｜6.05｜7.80｜
｜总资产周转率(%)｜0.58｜0.68｜0.56｜0.95｜
｜主营业务收｜｜｜｜｜
｜入增长率(%)｜0.94｜-16.76｜-55.82｜-13.44｜
｜营业利润增长率(%)｜109.35｜33.13｜90.57｜-1570.88｜
｜税后利润增长率(%)｜90.86｜-872.54｜100.70｜-2474.28｜
｜净资产增长率(%)｜-19.97｜-29.73｜22.91｜-87.37｜
｜总资产增长率(%)｜-5.29｜-8.73｜-44.28｜-8.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元)｜87733.47｜95982.03｜106579.36｜191282.48｜
｜负债总额(万元)｜75833.35｜84356.88｜88914.46｜175648.80｜
｜流动负债(万元)｜71751.33｜60024.83｜66514.46｜162848.80｜
｜长期负债(万元)｜-｜-｜22400.00｜12800.00｜
｜货币资金(万元)｜5613.99｜8142.03｜7746.25｜25922.02｜
｜应收帐款(万元)｜10147.95｜8183.37｜10143.65｜17428.49｜
｜其他应收款(万元)｜565.50｜693.71｜1443.57｜14175.79｜
｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜-｜
｜股东权益(万元)｜8308.49｜9484.82｜13497.11｜10981.12｜
｜资产负债率(%)｜86.4360｜86.7229｜83.4255｜91.8269｜
｜股东权益比率(%)｜9.4701｜9.7508｜12.6639｜5.7407｜
｜流动比率(%)｜0.3850｜0.4646｜0.5085｜0.4612｜
｜速动比率(%)｜0.2546｜0.3005｜0.3097｜0.3796｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到｜｜｜｜｜
｜的现金(万元)｜59068.29｜78959.01｜96846.52｜212353.97｜
｜经营活动现金｜｜｜｜｜
｜净流量(万元)｜5444.30｜5546.94｜-8719.69｜-15315.90｜
｜现金净流量(万元)｜-2528.05｜395.79｜-12775.77｜-6263.58｜
｜经营活动现金净｜｜｜｜｜
｜流量增长率(%)｜53.70｜-163.61｜-43.06｜-428.52｜
｜销售商品收到现金｜｜｜｜｜
｜与主营收入比(%)｜110.4323｜113.7827｜116.1676｜112.5385｜
｜经营活动现金流量｜｜｜｜｜
｜与净利润比(%)｜-｜-140.1482｜-1701.9815｜20.9635｜
｜现金净流量与｜｜｜｜｜
｜净利润比(%)｜-｜-9.9999｜-2493.6808｜8.5732｜
｜投资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-1069.26｜-3056.92｜43121.33｜-23059.43｜
｜筹资活动的现｜｜｜｜｜
｜金净流量(万元)｜-6893.20｜-2072.59｜-47120.99｜32093.74｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位)｜2007-09-30｜2006-09-30｜变动幅度(%)｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜固定资产原价(万元)｜-｜38968.54｜-100.00｜
｜减累计折旧(万元)｜-｜10043.35｜-100.00｜
｜固定资产净值(万元)｜-｜28925.19｜-100.00｜
｜固定资产合计(万元)｜-｜27303.16｜-100.00｜
｜长期借款(万元)｜2400.00｜22000.00｜-89.09｜
｜长期负债合计(万元)｜-｜22508.00｜-100.00｜
｜股本净额(万元)｜-｜24300.00｜-100.00｜
｜偿还债务所｜｜｜｜
｜支付现金(万元)｜13840.00｜8140.00｜70.02｜
｜加存货的减少｜｜｜｜
｜(减增加)(万元)｜-｜7585.49｜-100.00｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘

【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜2006年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜20280.07｜29.22｜95.81｜-2.42｜
｜第二季度｜16791.02｜24.20｜-2283.61｜57.70｜
｜第三季度｜15918.58｜22.94｜-856.13｜21.63｜
｜第四季度｜16404.88｜23.64｜-913.98｜23.09｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

┌─────────────────────────────────┐
｜2005年｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜｜主营收入｜占年度比重｜净利润｜占年度比重｜
｜｜(万元)｜(％)｜(万元)｜(％)｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度｜19985.11｜23.97｜260.48｜50.84｜
｜第二季度｜21564.14｜25.87｜30.56｜5.97｜
｜第三季度｜19270.18｜23.11｜497.36｜97.08｜
｜第四季度｜22548.49｜27.05｜-276.08｜-53.89｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜指标名称｜指标值｜Z值｜警度｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计｜-0.5029｜｜｜
｜留存收益/资产总计｜-0.1896｜｜｜
｜息税前利润/资产总计｜0.0415｜0.2623｜重警｜
｜股东权益合计/负债合计｜0.1095｜｜｜
｜主营业务收入/资产总计｜0.6096｜｜｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘

【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜名称｜2004｜2003｜2002｜2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率｜16.95｜-1.06｜-3.67｜-0.87｜
｜总资产现金回收率｜-1.51｜0.67｜-0.41｜1.30｜
｜净利润率｜-15.51｜-0.26｜0.52｜0.92｜
｜应收帐款｜0.45｜-0.32｜-1.73｜-7.25｜
｜经营预警综合指数｜1.62｜-0.23｜-1.47｜-1.14｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率｜-34.46｜-1.04｜-1.65｜-0.92｜
｜现金盈利留存率｜-2.00｜-1.92｜-2.44｜-0.50｜
｜留存盈利｜-15.51｜-0.26｜1.25｜18.25｜
｜净资产收益率｜-11089.67｜58.00｜100.00｜100.52｜
｜投资预警综合指数｜-2231.97｜10.66｜19.02｜23.33｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数｜0.19｜0.61｜0.71｜0.55｜
｜经营现金流入利息支出比｜0.19｜0.61｜0.71｜0.55｜
｜支付现金股利｜3.11｜0.49｜-0.18｜1.31｜
｜银行贷款率｜｜｜｜0.66｜
｜筹资预警综合指数｜0.48｜0.68｜0.73｜0.42｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci｜-668.62｜3.24｜5.21｜6.78｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度｜重警｜轻警｜轻警｜轻警｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘